出差伙食费如何记账报税

销售人员差旅费报销如何做会计分录?

公司员工因工作业务需要出差，发生的交通费、住宿费、伙食费等，可按规定比例进行报销。以下是深空网整理的关于销售人员差旅费报销会计分录的内容，来一起了解吧。

销售人员差旅费报销分录

销售人员差旅费报销分录

1、如果没有向公司借钱

借：销售费用——差旅费

贷：库存现金

2、借出时

借：其他应收款

贷：库存现金

3、报销时

(1)全部花完

借：销售费用——差旅费

贷：其他应收款

(2)有剩余现金

借：库存现金

销售费用——差旅费

贷：其他应收款

(3)补款时

借：销售费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费核算内容主要有出差旅途中发生的购买车、船、火车、飞机的票费，住宿费，伙食补助费及其他方面的费用支出。

一般报销差旅费，若是单位已经补助出差伙食费，则不再报销外地餐费;或者是已报销了餐费，则不再补助出差伙食费。

出差人员到财务部门领取差旅费报销单，应如实填写报销单的有关内容。比如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等。并在报销单背后粘贴有关车、船票、飞机票、住宿发票等原始凭证，交予财务部门。财务部门相关人员应当对单据真实、合法性进行审查，并根据本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发放的伙食补助费、住宿费等。

出差餐费计入什么科目

1、管理人员出差招待的，计入管理费用差旅费销售人员的，计入管理费用差旅费生产管理人员的，计入制造费用差旅费工程人员的计入在建工程差旅费 借管理费用或销售费用制造费用在建工程等科目；一如果是公司员工消费的餐费发票，则应计入管理费用福利费科目中会计分录为借管理费用福利费 贷银行存款现金 二如果是公司招待客户消费的餐费发票，则应计入管理费用业务招待费科目中借管理费用业务；餐饮发票可以计入管理费用科目销售费用科目等费用类科目只是二级明细有多种，例如是业务招待发生的餐费，二级明细是管理费用业务招待费或者销售费用业务招待费如果是公司福利发生的餐费，二级明细是费用福利费等；就是原企业会计制度“应付福利费”科目的内容所以，员工餐费补助或聚餐费，如果使用原企业会计制度，计入“应付福利费”或“管理费用福利费”科目中如果使用新会计准则，计入“应付职工薪酬职工福利费”科目。

2、带车出差发生费用出国人员的出差费用，按合同规定的探亲费用以及配偶来公司探亲费用等管理费用是指企业行政管理部门 为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用 管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损益；老板招待客人的餐费计入管理费用账户，二级明细科目可设置业务招待费，会计分录为借管理费用业务招待费 贷银行存款库存现金 管理费用是指企业的行政管理部门为管理和组织经营而发生的各项费用，是期间费用的一种；餐费报销计入1如果属于外部接待，计入“管理费用业务招待费”科目核算2如果属于内部员工用餐的餐费，计入“管理费用职工福利”科目核算。

3、车费记入管理费用交通费，住宿费记入营业费用餐费应该计入餐费或者福利费要根据这些费用使用在哪方面后确定，即根据管理部门销售营业部门生产制造管理部门进行归类后处理，油费车费如果是出差发生应计入“差旅费”；出差人员在出差期间的正常餐费，可根据财务会计制度的规定计入管理费用差旅费，但为接待客户发生的餐饮费应作为业务招待费纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实；按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科目，称为会计科目 会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目和明细分类科目前者是对会计要素具体内容进行总括分类。

4、出差的餐饮费，直接计入“管理费用差旅费”科目以下是餐费应归集的费用项目1业务招待费从定性的角度来讲，业务招待费是指企事业单位为生产经营业务活动的需要而合理开支的接待费用如招待客户供应商等发生的餐费；如果是出门办事，按公司规定，每人给予一定程度补贴的，可以以“误餐费”的方式，可以在计发工资的时候，放在工资里给予补助按规定补助，超标的自己负责如果是员工聚会之类的费用公司报销，就进福利费会计科目是按照经。

5、出差的餐饮费，直接计入“管理费用差旅费”科目报销范围 1差旅费核算的内容用于出差旅途中的费用支出，包括购买车船火车飞机的票费住宿费伙食补助费及其他方面的支出2一般情况下，单位补助出差伙食费；餐费计入会计科目餐费如果是单位员工发生的计入福利费，如果是招待客户发生的，计入业务招待费，如果是出差发生的计入差旅费用于业务招待餐费，借管理费用业务招待费，贷库存现金银行存款，用于职工工作餐费，借应付职工薪酬职工；就是原企业会计制度“应付福利费”科目的内容所以，员工餐费补助或聚餐费，如果使用原企业会计制度，计入“应付福利费”或“管理费用－福利费”科目中如果使用新会计准则，计入“应付职工薪酬－职工福利费”科目；管理人员出差招待的，计入管理费用招待费销售人员的，计入管理费用招待费生产管理人员的，计入制造费用招待费工程人员的计入在建工程招待费 借管理费用或销售费用制造费用在建工程等科目；出差人员的餐费，计入招待费 管理人员出差招待的，计入管理费用招待费销售人员的，计入管理费用招待费生产管理人员的，计入制造费用招待费工程人员的计入在建工程招待费 借管理费用或销售费用制造。

销售人员报销差旅费如何写会计分录?

作为企业的会计人员，我们经常会碰到差旅费报销的做账处理。如果是销售人员的差旅费，一般实务中该怎么写会计分录？

销售人员报销差旅费分录

1、在销售人员没有向公司借钱的情况下，账务处理如下：

借：销售费用-差旅费

贷：库存现金

2、会计人员将差旅费借出时，账务处理如下：

借：其他应收款——XX员工

贷：库存现金

3、销售人员进行报销时，分以下不同情况进行处理

(1)销售人员全部花完的情况下，账务处理如下：

借：销售费用-差旅费

贷：其他应收款——XX员工

(2)销售人员未将差旅费花完，有剩余现金，账务处理如下：

借：库存现金

销售费用——差旅费

贷：其他应收款——XX员工

4、补付差旅费时，账务处理如下：

借：销售费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款——XX员工

其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

差旅费的核算范围有哪些？

(1)用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

(2)一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

(3)至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定，出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。

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