洪山区规模大的记账报税

做账报税整个流程

进行税收申报时，基本的流程如下：

1、登录税局网站，输入用户名和密码。

2、点击申报缴纳，根据企业实际发生的业务进行项目申报，填写数据，点击提交，缴纳税款，即申报成功。

一、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

（1）每月7号前，申报个人所得税。

（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。

（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

二、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

（1）每月15号前申报增值税。

（2）每季度末下月的15号前申报所得税。

（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

三、抄税

抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的 ,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

四、抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

（1）购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

（2）开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

（3）进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

（4）抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

（5）报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。（6）抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金。

五、税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。

六、网上报税前仍要抄税

（1）网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。

（2）抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。

(3)核对相符后，才能申报。

七、抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC 卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

（1）就是每月大约1～5号到税务局去抄税

（2）就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税

七、抄税时需要带：

（1）IC卡（已在开票系统中写抄税）

（2）本月的所有的销项发票

（3）还有最后一张空白的发票

（4）本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票

（5）发票购领卡

法律依据

：

《会计法》

第36条明确规定：“不具备设置条件的应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。” 代理记账是指将本企业的会计核算、记账、报税等一系列的工作全部委托给专业记账公司完成，本企业只设立出纳人员，负责日常货币收支业务和财产保管等工作。

新注册公司记账报税全攻略,搞懂这些省心100%

想注册一家公司，但是听说记账报税很麻烦?

刚注册的公司，没业务、没营收，需要记账报税吗?

财会问题真的很难处理吗，要请专业财会人员吗?自己来不行吗?

前几年，我朋友想注册一家公司，前前后后跑了不下8次工商局和税务局，气得朋友直骂娘，表示自己再也不去事务大厅办事了。

近几年，办税办事都方便了很多，但还是有不少细节需要注意。

那么新注册一家公司后，记账和报税，到底是怎么回事呢?

这篇，我们就来聊聊这些问题。

文章大纲如下:

一、首先记账报税要做的准备工作1.到银行开基本户2.进行税务报到(线下报到和网上报到)二、那么，报税都要做些什么?1.关于发票2.抄税报税3.报税环节的一些注意事项三、关于账簿，你真的准备好了吗?四、此外，公司刚成立还要注意哪些税务问题?1.注册公司、拿到营业执照就万事大吉了吗?2.公司注册资金是不是填得越高越好?3.一般纳税人和小规模纳税人，怎么选?4.做账报税需要规范的流程支撑5.公司法人应用心守护名下每一家企业的纳税信用状态

一、首先，记账报税要做的准备工作

开公司除了得有营业执照，记账报税也是必须的，

那么新注册一家公司后，记账和报税又需要做些什么呢?

作为纳税人主体之一，纳税是企业的义务，也是社会责任所在。

依照税法等相关条文，企业在报税前需要做以下准备工作:

1.到银行开基本户

大概5-15个工作日批下来，拿到开户许可证和信用机构代码证。

2.进行税务报道

注册好新公司，就可以进行税务报道了，

税务报道分为线上和线下两种，大家可以根据自己的情况选择。

(1)线下报到

线下报到需要去到公司成立所在地的区政务中心或税务大厅，领取营业执照时一并发的通知单上可以找到税务大厅的地址和电话。

带全这些资料:

1营业执照正副本及复印件;

2公章，章程及股东身份证复印件;

3经办人身份证原件及复印件;

4银行基本存款账户信息;

5银行三方扣缴协议;

6如需申领发票需携带发票章。

这一步，没有会计就可以去，自己就可以。

但是要注意，法人和财务负责人不能是同一个人。

备齐以上资料，接着到税务局现场办理以下事项:

(i)经办人填写《财务会计制度备案表》并带上前述资料到窗口办理报到。

(ii)拿到税种核定表

这里确定申报时间，以及设置个税密码，用于登录系统申报公司的个人所得税。

记得后续都要在规定的时间成本企业的税务申报，否则会吃到处罚。

(iii)公司法人、财务负责人、办税人员进行实名采集

注意，法人不能同时兼任财务负责人。

如果不知道怎么采集，可以让窗口老师帮忙采集，也可以回家在手机上下载某APP进行相应采集。

至此，线下进行税务报到的流程也就成了。

(2)网上报到

网上进行报到的流程略有不同，

(i)注册登录电子税务局

打开当地电子税务局官网，点击右上角登录，弹窗中点击【注册】按钮，进入账号注册界面，提供自然人、个税代扣代缴、社保缴费用户、房产中介用户的注册。除以上业务外无需注册，新办纳税人通过统一社会信用代码与随机密码(开户后发送至法人手机)直接登录。

企业用户登录时，选择用户名、CA 或税控设备登录，以用户名登录为例，输入账号(纳税人识别号)、密码及验证码后，点击“登录”，系统自动校验密码及验证码，若校验成功则进入下一步。

(ii)认定税(费)种

登录电子税务局，首页点击我要办税--综合信息报告--税(费)种认定模块，

点击填表，按提示进行填写、备注以及添加所需附件资料。

附件上传成功后，会显示“您的申请已提交成功，请及时查询税务机关审批结果”。

办理毕后，可从我的信息--纳税人信息--税(费)种认定信息中查询认定情况。

(iii)签订三方协议

在成税务报到以后，后续所有流程都可以在网上进行。

登录电子税务局，点击我要办税--其他服务事项--网签三方协议，

点击新增按钮，按提示填表和确认信息。

办理成之后，若所选银行为直签银行，可以在网签三方协议页面，选择对应的信息，直接点击验证、验证通过即已经成。

如果不是直签银行，还需要带相关资料到银行签约后再到电子税务局进行验证。

此外，如果享受有税收优惠政策，也需要一并备案。

以上就是网上进行税务报到的流程，

网上或线下都可以进行税务报到，选择合适的方式即可。

现在基本都是网上办税，新公司做账还需要申领税盘。

买好税盘后，要开通网上办税功能，发行税盘。

办好后，就可以首次领发票了。

成以上事项，开业过程才算成，接下来就是进行日常经营，

财务上按照各自情况设置报销流程、付款、做账，

将银行流水、发票和缴税凭证等做成会计凭证留档，

整理凭证、审核单据、遇到异常协同商讨解决方案，

根据实际经营每个月或季度进行记账和报税。

二、那么，报税都要做些什么?

作为纳税人，在核定税种之后，应该进行纳税申报，

在按实际经营进行做账的基础上，报税流程如下:

1.关于发票

各类凭证中，发票是比较规范的一项，这里介绍一下电子税务局中发票的票种核定、领用以及代开。

(1)发票票种核定及调整

在申请领用发票之前，需先由税务机关进行发票票种核定。税务机关确认其领用发票的种类、单次(月)领用数量、开票限额的事宜。

在已成税费种认定和实名采集的前提下，

登录电子税务局，点击我要办税--发票使用--发票票种核定，

可通过增值税专用发票核定/普通发票核定/增值税电子发票绿色通道模块新增票种;

可通过增值税专用发票核定调整/普通发票核定调整模块进行发票增量;

以及通过普通发票核定调整/增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批窗口进行普票或专票的发票增额。

(2)发票领用

在已成实名采集、发票票种核定、税控设备发行的前提下，

登录电子税务局，点击我要办税--发票使用--发票领用--发票领用模块可进行在线办理。

(3)发票代开

代开业务分为代开专票和代开普票，仅为个人代开增值税普通发票，仅为小规模纳税人代开增值税专用发票。

如果需要代开专票，可登录电子税务局，点击“我要办税--发票使用--发票代开--专用发票代开(代征附加税)”路径申请代开专票(如存在未申报、违章等问题无法申请代开)

可上门领取或在电子税务局申请邮寄。

2.抄税报税

资料凭证整理好，就可以进行抄报税了，

(1)抄税(上报汇总)

我们平时开的发票，无论用的是金税盘、税控盘还是税务ukey，我们的开票数据都会在我们的开票系统里。

把开票数据传输到税务系统里，这个过程就叫做抄税。

实际操作很简单，确认税控设备(金税盘、税控盘、税务Ukey)已连接到电脑，且电脑能正常访问互联网，登陆开票软件。

登陆成功之后，软件会自动进行上报汇总，抄税成。

(2)报税

抄税后，即可在税务系统进行报税。

登录电子税务局，点击我要办税--税务申报及缴纳--常规申报模块，按提示进行申报即可。

(3)注意确认清卡(反写)结果

上传成功后进入申报系统成申报(季报、月报)，再次登录开票软件，系统将自动操作反写监控，成清卡。

若正常登录后未出现“清卡成功”提示，可进行手工抄报清卡:

通过“远程清卡”(路径为报税处理--上报汇总--远程清卡)功能进行操作;

税务Ukey需要进入汇总上传页面进行反写监控。

这里，如何确认清卡是否成功呢?

很简单，看锁死期:

点击“报税处理”(状态查询--增值税专用发票及增值税普通发票)，检查锁死日期是否为下月征期末。当锁死期为下月征期末时，即表示本月清卡成功。

3.报税环节的一些注意事项

注意，报税环节有很多细节需要留意:

(1)报税并非纳税申报，每个月操作都不要忘

报税是报送税控装置或非税控电子器具开票数据的一个过程，如果没有按期报送，依据《发票管理办法》第三十五条要处1万元一下的处罚。

对了，即便是没有营收，也要进行零申报，而不能不报税。

(2)不用缴纳税款不等于零申报

企业所享受的优惠政策，也要向税务机关如实申报，

比如因小微企业增值税免税政策而不用缴纳税款时，是不能进行零申报的，

正确的申报方式是，在增值税纳税申报表中如实填写享受免税优惠的数额。

增值税纳税申报表部分截图

(3)网上报税前记得抄税

网上报税前，必须先操作网上抄(报)税系统进行远程报税，再操作网上申报软件，发送申报数据。

采用网上报税并不是说不用去线下了，而是需要定期向主观税务机关报送纸质的《通用纳税申报表》、《资产负债表》、《损益表》以及其他需报送资料。

从报税的流程中，大家显然可以发现，报税的关键在于记账。

那么，记账又是怎么一回事呢?有什么注意事项呢?

我们接下来看。

三、关于账簿，你真的准备好了吗?

中大型公司自不必说，财务部门基本该有的都会筹建，

但如果要开一家小微企业，或者个体户，还需要记账、报税吗?

无论规模大小，记账报税都是必要的，不记账后果很严重。

很多小企业成开业后，几个月都没有业务，也没有专门的财会人员，

等到发现后，多半已经进了异常名单，很容易吃到税局的罚款+留档处理套餐。

曾经就有过这么一档子事:

某个体工商户从12年开始注册，18年申请注销。

结果因为几年间没有报税，更没有记账，一直处在一个非正常户的状态。

结果，仅仅66个月，需要补交税款51810，

本来个体户做的都是小本生意，结果一下子要补交这么多钱，不可谓不心疼。

可能有人说，我见过的不合规多了去了、也没见怎么样啊。

是的，现在可能还没“怎么样”。

就像例子中的店主一样，不注销、假装没这回事好像也没人找，

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公司怎么记账报税,记账报税多少钱?

公司怎么记账报税，记账报税多少钱？不同规模的公司，记账报税是必不可少的，为了防止国有资产的流失有效措施，那么如何进行记账报税以及他的注意事项有哪些呢？代理记账收费的价格是多少？在了解记账报税的流程事前，老板们需要知道，记账需要的材料和流程，首先根据原始凭证或者原始凭证汇总表填制记账凭证。然后根据首付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账、根据记账凭证登记明细分类账、根据记账凭证汇总编制科目汇总表、根据科目汇总表登记总账、根据总账和明细分类编制资产负载表和利润表。根据上述一步一步进行即可完成记账对于中大型的企业就可以委托正规的代理记账公司，那么代理记账工作流程是什么样的呢？首先代理记账公司的做账流程会先接票，每个月固定的实践有客户提供原始单据，代账公司安排人员上门使用“交接清单”领取领取发票、收据。然后是报税，根据各地税务机关的要求，每月15日之前(节假日会顺延)，财务代理公司安排人员负责纳税申报工作!现在都是采用网上纳税申报的形式，不过有些特殊情况，也需要财务人员去本人去税局办理。还有代理记账人员要知道自己所属的税务专管员，和专管员老师保持联系。最后就是回访，由财务代理公司返回税单、财务报表、纳税申报表等会计资料，与出纳对账，安排下月工作。代理记账收费主要分为以下几类情况：零申报小规模纳税人企业，代理记账收费多为200元/月、零申报一般纳税人企业，代理记账收费多为400元/月、普通行业小规模纳税人，代理记账收费多为250-400元/月、普通行业一般纳税人，代理记账收费多为500-600元/月、特殊行业小规模纳税人，代理记账收费多为400-600元/月、特殊行业一般纳税人，代理记账收费多为600-800元/月。以上只是示例金额，具体还是要根据实际情况进行上下浮动。

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