东西湖记账报税税收筹划

为什么要找代理记账公司做代理记账?

为什么要找代理记账公司做代理记账？

在我国任何一个企业都必须向国家交税，税收是任何一个国家的主要财政收入来源也是维持国家机器正常运转的必须。

中国的人口有13亿之多要养活如此巨大的人口税收作用不言而喻。

如今随着我国税收法制的日益完善相关政策的出台也日益增多，企业作为市场经济的主体面临如此多变的市场环境想要完全依靠自身来建立完善的财务部门正确应对税务问题变得越来越困难；

因此很多企业在市场竞争日益激烈与国家税收法制日益严密的背景下选择代理记账工商公司这样专业的代理记账报税

事实上专业的代理记账公司不仅仅提供专业的代理记账报税服务同时还围绕着财务、财税等领域的内容开展多方面的财税增值业务譬如公司审计、税收筹划等等。

可以说代理记账公司除能解决企业记账报税等基本财务服务内容之外还能够解决企业在经营发展过程中所遇到的一系列复杂的财税问题；

而企业之所以寻求专业代理记账机构提供财税服务一方面是由于当今市场竞争日益激烈，企业为了最大限度降低经营成本、获取经济效益以及增强自身的生存、发展能力从而选择最大限度精简自身的组织、工作人员等，包括不设置专业的财务部门、不聘请专业的财务人员。

而记账报税又是企业经营过程中必须进行的一项工作国家已从法制层面对其进行了规定和要求；

所以很多企业选择了一种聪明的做法即将本公司的财务工作委托给专业代理记账工商公司来进行操作，不但节省了经营成本还得到了由代账机构提供的专业财税服务。

从另一方面来讲企业寻求专业的代理记账机构为公司提供记账报税服务比自身聘请专业财务人员要划算多，因为专业的代理记账公司不仅拥有人才结构齐备、实践经验丰富的专业财会队伍，而且还配备了熟知、精通财税政策、工商法规的各种专业人才从而能够为企业提供高效、优质、专业的企业财税服务。

为什么要进行纳税筹划

1.税务筹划有助于抑制偷税漏税的行为.人们减少税负的动机是客观存在。但是，其行为方式可能是多种多样的。如果用违法的手段达到偷税、漏税的目的，显然是我们所竭力反对的，也是税法所不容的。而节税筹划的理论与实践则用合法的手段达到减轻税负的目的，显然有助于抑制偷税、漏税的行为。

2.税务筹划不仅不会减少国家税收总量，甚至可能增加国家税收总量.税务筹划的作用是调整投资方向，做到国民经济有计划、按比例稳定发展，提高企业经济效益和社会效益。因此，企业虽然减按较低税率纳税，但随着企业收入和利润等税基的扩大，实际上对国家今后税收不仅不会减少，反而会有所增加。

3.税务筹划有助于强化企业法律意识.同一减少税负的动机，有的采取合法手段，有的采取非法或违法手段，根本问题是纳税人的法律意识问题。节税筹划是以遵守税法和拥护税法为前提的，是建立在对税法深刻认识和理解的基础上的，因而有助于人们强化法律意识。

4.税务筹划有助于促进税法建设.税务筹划是根据税法的规定达到减轻税负的目的。节税筹划理论与实践的发展，将会有助于促进税法的不断完善。

5.税务筹划有助于优化产业结构与投资方向.税务筹划是利用税基与税率的差别，以达到减轻税负的目的。而税法中税基与税率的差别，是国家利用税收杠杆来引导纳税人的投资行为，达到调整国民经济结构与生产力布局的目的。尽管纳税人主观上是为了减轻自身的税负，但在客观上却在国家税收杠杆作用下，走向了优化产业结构和生产力合理布局的道路。

6.税务筹划有助于提高企业的经营管理水平和会计管理水平.资金、成本和利润是企业经营管理和会计管理的三要素，而节税筹划的理论，正是为了实现资金、成本和利润的最佳。

一.进行税收筹划的原因:

纳税筹划并不是自古便有，它是一定历史时期的特定产物，其产生具有主观和客观两方面的原因。

1.纳税筹划产生的主观原因:任何纳税筹划行为，其产生的根本原因都是经济利益的驱动，即经济主体为追求自身经济利益的最大化。我国对一部分国营企业、集体企业、个体经营者所做的调查表明，绝大多数企业有到经济特区、开发区及税收优惠地区从事生产经营活动的愿望和要求，其主要原因是税收负担轻、纳税额较少。我们知道，利润等于收入减去成本(不包括税收)再减去税收，在收入不变的情况下，降低企业或个人的费用成本及税收支出，可以获取更大的经济收益。很明显，税收作为生产经营活动的支出项目，应该越少越好，无论它是怎样的公正合理，都意味着纳税人直接经济利益的一种损失。

2.国内纳税筹划的客观原因:任何事物的出现总是有其内在原因和外在刺激因素。纳税筹划的内在动机可以从纳税人尽可能减轻纳税负担的强烈欲望中得到根本性答案。而其客观因素，就国内纳税筹划而言，主要有以下几个方面：

(1)纳税人定义上的可变通性。任何一种税都要对其特定的纳税人给予法律的界定。这种界定理论上包括的对象和实际上包括的对象差别很大，这种差别的原因在于纳税人定义的可变通性，正是这种可变通性诱发纳税人的纳税筹划行为。特定的纳税人要缴纳特定的税?如果某纳税人能够说明自己不属于该税的纳税人，并且理由合理充分，那么他自然就不用缴纳该种税。这里一般有三种情况：一是该纳税人确实转变了经营内容，过去是某税的纳税人，现在成为了另一种税的纳税人;二是内容与形式脱离，纳税人通过某种非法手段使其形式上不属于某税的纳税义务人，而实际上并非如此;三是该纳税人通过合法手段转变了内容和形式，使纳税人无须缴纳该种税。

(2)课税对象金额的可调整性。税额计算的关键取决于两个因素：一是课税对象金额;二是适用税率。纳税人在既定税率前提下，由课税对象金额派生的汁税依据愈小，税额就愈少，纳税人税负就愈轻。为此纳税人想方没法尽量调整课税对象金额使税基变小。如企业按销售收入交纳营业税时，纳税人尽可能地使其销售收入变小。由于销售收入有可扣除调整的余地，从而使某些纳税人在销售收入内尽量多增加可扣除项目。

(3)税率上的差别性。税制中不同税种有不同税率，同一税种中不同税目也可能有不同税率，这种广泛存在的差别性，为企业和个人进行纳税筹划提供了良好的客观条件。

(4)全额累进临界点的突变性。全额累进税率和超额累进税率相比，累进税率变化幅度比较大，特别是在累进级距的临界点左右，其变化之大，令纳税人心动。这种突变性诱使纳税人采用各种手段使课税金额停在临界点低税率一方。

二.纳税筹划的方法包括哪些

纳税筹划是指在遵行税收法律法规的前提下，当存在两个或两个以上纳税方案时，为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。纳税筹划的实质是依法合理纳税，并最大程度地降低纳税风险，尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。

1.选择正确的的企业身份:通过不同的身份选择，纳税人所产生的税务费用也不尽相同，选择适合自己的纳税人身份是税收筹划重要的内容。

2.公司注册地的选择。通过运用税收政策，合理利用当地招商引资的减免优惠政策，各个地方的税务扶持的产业以及扶持的力度不尽相同，选择一个适合公司产业规模，给公司带来长远利益的地方显得尤为重要。

3.通关过业务流程再造。通过业务流程的拆分，运用税收优惠政策，进行业务流程再造，使得公司符合税收优惠条件，或者符合减免条件来减小企业的税负。

三.企业如何防备纳税筹划风险

1.首先，作为企业的领导者和税务筹划者，必须要树立激烈的风险防备认识。大家应当做好充分的准备工作，要积极地去提高企业活动的警惕性和税务相关事宜。面对突发风险，能够及时应对，做到冷静客观地做出判断，提出正确的决策。

2.其次，要密切关注财税政策的变化，为了更好地对信息进行整理归类，我们可以建立税收信息资源库。企业可以通过建立税务信息资源库，对财税政策进行分类管理和分析，并实时跟踪，尽可能地做到灵活应用。

3.提高人员整体素质：这一点也是非常关键的。客观地说，税务筹划者的专业素质的好坏，直接影响到计划的质量。

4.全面衡量筹划方案：此处，我想跟大家强调的一点是，企业在制定纳税筹划时，必须要在全面、综合考虑各大影响因素的基础上，从长远发展为出发点，制定出优质的解决方案。

5.加强记账报税企业与税务机关的沟通：事先进行良好的沟通，有助于降低纳税筹划的风险。

法律依据

《中华人民共和国税收征收管理法》

第五条　国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。各地国家税务局和地方税务局应当按照国务院规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。

地方各级人民政府应当依法加强对本行政区域内税收征收管理工作的领导或者协调，支持税务机关依法执行职务，依照法定税率计算税额，依法征收税款。

各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。

税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得阻挠。

公司合理节税有哪些方式方法?

公司合理节税有哪些方式方法？

什么是节税筹划？

所谓税务筹划（Tax Planning)，是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到合理节税的目的。

为什么企业要进行节税筹划？

最直接的原因就是可以为企业节税，而且是合理合法，为企业带去合法收益，降低企业的成本。

怎样做才能达到节税筹划的效果？

1、利用好国家近期发布的税收优惠政策

2、利用好地方为拉动经济出台的地方性总部经济税收优惠政策

节税筹划的方法：

有限公司返税政策：

1. 增值税可以享受到地方留存50%的75%-85%进行返还给企业

2. 企业所得税可以享受到地方留存40%的75%-85%进行返还给企业。

优点：

当月纳税，次月奖励到企业。

扶持奖励力度大、安全、合法、合理、支持异地经营

还可叠加原有的税收优惠政策享受、适用行业广泛，

是目前较为推崇的税务筹划方式。

设立个人独资企业：

可申请享受特惠政策，核定征收，资金任意转至私人账户。

个人独资企业不缴纳企业所得税而是个人所得税，交完个税之后利润全部归个人所有，解决企业无进项高利润问题。

特点：

1.个人独资企业申请核定征收，核定后企业总税负不超过3.16%，且账务处理简单。

2. 个人独资企业履行完“生产经营所得”纳税义务后，投资者不存在其他税收问题。

希望我的回答能够帮助到您，望采纳！

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