销项税额当月报税未记账

应交增值税销项税额月底怎么处理

应交增值税销项税额月末处理要看进、销项税额的情况处理：如果当月月销项税额＜当月进项税额+留抵税额，不需要缴纳增值税，期末应交增值税是借方余额，进项税额留抵下个月继续抵扣，不需要缴纳税款，月末不做会计处理。如果当月当月销项税额＞当月进项税额+留抵税额，需要缴纳增值税，月末需要把应交增值税转入“应交税费—未交增值税”科目。

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费-未交增值税

下月征期，申报缴纳上月未交税款后冲平“应交税费—未交增值税”科目余额：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

关于“应交税金-应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目的账务处理_百 ...

一、正常增值税纳税企业，的确是有转出未交增值税这一项的。实际就是增值税纳税企业会计科目“应交税金-应交增值税-进项税额”，期末进销抵减后差额为纳税义务，该余额应该结转列支在未交增值税项下。

二、一般纳税人提供应税服务，试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏，

用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额；同时，“主营业务收入”、“主营业务成本”等相关科目应按经营业务的种类进行明细核算。

三、企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，

按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。

扩展资料：

（一）月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，会计分录为：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税。

（二）月份终了，企业将当月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）

（三）当月缴纳当月实现的增值税（例如开具专用缴款书预缴税款）时，借记“应交税费—应交增值税（已交税金）”贷记“银行存款”。

（四）当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税，借记“应交税费—未交增值税”贷记“银行存款”。

（五）“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额，贷方无余额。

（六）“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值税，贷方余额反映未缴的增值税。

参考资料来源：

百度百科-应交增值税

急求!! 我上个记账的时候忘记计增值税销项税. 可以在这个月补么.._百 ...

首先，如果你上个月忘记计提销项税，肯定是确认收入时，把含税的收入做成了收入，而实际是要抛出销项税之后才是真正的收入

所以，首先你得根据你上月的收入总数/1.17

*17%

算出销项税

然后做凭证冲一下，因为你这个错误只是本年的收入，简单那

只要

借：产品销售收入

贷：应缴税费——应缴增值税——销项税

这样就可以了，，你不用担心什么，，那样本月的销售收入不就变小了吗？不用担心，因为你上月记多了，本月是冲回而已。并且从季度或者本年度看对收入的总数是没有影响的，只是本月小点而已

对于滞纳金你放心，因为你这个月补上以后，你的销项税自然就有了，因此也就申报税款了，，所以不存在滞纳的问题

明白了

如需了解更多公司核名、注册公司流程、注册公司需要多少钱、关注我们了解更多公司取名查询 等注册公司的最新资讯