肥东县优惠的记账报税_肥东财务公司

代理记账公司报税流程及常见税种有哪些?

因为代理记账公司接触实时政策及时，业务范围广，接触行业多，如今大多企业都选择代理记账服务，今天小编给您讲解一个不一样的会计报税对接流程及常见税种。

一、月底前整理好当月票据，寄出单号及时告知会计

小规模每月需邮寄财务资料:

①收入发票

②成本费用发票

③发票汇总表及明细表（Excel版和纸质版）

④银行对账单（Excel版和纸质版）和银行回单（纸质版）

⑤当月工资表（Excel版和纸质版）

一般人月初需邮寄财务资料:

①销项发票（收入票）

②进项发票（成本专票）

③费用发票

④发票汇总表及明细表（Excel版和纸质版）

⑤认证汇总表及明细表（Excel版和纸质版）

⑥银行对账单（Excel版和纸质版）和银行回单（纸质版）

⑦当月工资表（Excel版和纸质版）

二、月初税控抄报清卡

税控抄报流程：

报税处理->网上抄报->上报汇总->反写（反写成功后请务必截图发会计）

开票截止日期次月征期最后一天

一个公司成立的时候默认都是小规模纳税人，这个是没得选的，如果公司有需要也可以自主申请成为一般纳税人。

小规模的认定标准：年增值税销售额必须小于等于500万，对于一般纳税人并没有这个限制，这里的年销售额是指连续12个月，并不是指公历1.1号-12.31号。如果小规模纳税人年销售额大于了500万，就要被强制升为一般纳税人。

2022年小型微利企业的标准：自2019年1月1日起至2022年12月31日，按“从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业”判断企业是否为小型微利企业。

三、企业经营中，常见税种

一般有7种税：增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税

增值税：只要公司开展业务，就必须缴纳。可能有的公司是免税，那属于税收优惠的范畴，但申报还是正常申报的。增值税是对经营业务的增值部分进行交税，通俗的讲就是发票上的税额。

小规模纳税人按照（原税率3%）1%-5%征收，一般人纳税人按照行业的不同而有区别，税率分别有6%、9%、13%。小规模企业按季度申报，每月10万或季度开票30万以内是免税的，超出将全额纳税。

计算公式：增值税应纳税额=销售额×征收率1%

一般人企业按月申报，进项税抵扣。

计算公式：当期销项税额=销售额×税率

增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。

城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加：这三个是影子税种，紧跟增值税，统称附加税，乘上相应税率及可以了。

城市维护建设税=应交增值税额×税率（5%、7%）

纳税人所在地在市区的税率为7%，郊区的是5%

教育费附加=应交增值税额×税率3%

地方教育费附加=应交增值税额×税率2%

小规模按季度申报，一般人按月申报，有增值税就会有他们了！在此它也有税收优惠，月度开票金额10万以下减免两费3％+2％。

企业所得税：是企业盈利之后要交的税，如果公司利润是负数，那是不用交的，但是要及时报税。按季度申报，原税率是25%，现在的优惠政策下，利润100万以下实际税率为5％，100－300万之间10％，300万以上25％。

计算公式：企业所得税=利润总额×税率

个人所得税：员工工资、津贴、补助、股东年底分红等，这些都是要交个税的。按月申报，工资金额5000以上需要交纳个税，按照工资薪金7级累进税率来计税。

印花税：虽然金额比较小，但每个公司都会有合同、文件等，这里都少不了印花税的身影。

残疾人保障金：按员工人数计算，20年的新规下，30人以下的小微企业，免征收；超过30人时，按照全年全员工资总额的1.5%征收。

代理记账公司一般负责什么工作内容?

怎样选择靠谱的代理记账公司?

怎样根据价格选择专业的代理记账公司?

做账报税整个流程

进行税收申报时，基本的流程如下：

1、登录税局网站，输入用户名和密码。

2、点击申报缴纳，根据企业实际发生的业务进行项目申报，填写数据，点击提交，缴纳税款，即申报成功。

一、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

（1）每月7号前，申报个人所得税。

（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。

（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

二、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

（1）每月15号前申报增值税。

（2）每季度末下月的15号前申报所得税。

（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

三、抄税

抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的 ,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

四、抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

（1）购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

（2）开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

（3）进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

（4）抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

（5）报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。（6）抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金。

五、税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。

六、网上报税前仍要抄税

（1）网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。

（2）抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。

(3)核对相符后，才能申报。

七、抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC 卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

（1）就是每月大约1～5号到税务局去抄税

（2）就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税

七、抄税时需要带：

（1）IC卡（已在开票系统中写抄税）

（2）本月的所有的销项发票

（3）还有最后一张空白的发票

（4）本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票

（5）发票购领卡

法律依据

：

《会计法》

第36条明确规定：“不具备设置条件的应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。” 代理记账是指将本企业的会计核算、记账、报税等一系列的工作全部委托给专业记账公司完成，本企业只设立出纳人员，负责日常货币收支业务和财产保管等工作。

小规模税收优惠要怎么做账务处理?

小规模在取得销售收入时，然后根据销售收入3%来确定增值税，并确认为应交税费，在达到小微企业规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。

小规模纳税人减免增值税分录处理为：

借：应交税费-应交增值税-减免税额

贷：营业外收入

增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。

扩展资料：

小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。

小规模纳税人税收优惠账务处理只要在月销售额不超过3万的企业或者非企业性单位，可以暂免征收增值税。

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