罗湖区高新企业记账报税

深圳记账报税:公司需要缴纳的税费有几种

看完以上这么多的税种，创业者不必惊慌，因为对于一般的创业公司而言，缴纳的税费只有6-10种，除去不经常发生且税率较低的小税种后，普通创业者需要重点关注的只有3种，分别是：增值税、企业所得税以及个人所得税。接下来，我们就重点为大家介绍一下。

全面营改增以后，企业要缴纳的税共有5类17种：

看完以上这么多的税种，创业者不必惊慌，因为对于一般的创业公司而言，缴纳的税费只有6-10种，除去不经常发生且税率较低的小税种后，普通创业者需要重点关注的只有3种，分别是：增值税、企业所得税以及个人所得税。接下来，我们就重点为大家介绍一下。

1、增值税

增值税，顾名思义就是要对增值额进行征税，也就是对买卖价格之间的差价进行收税，这样可以更好地除去重复收税的问题，在一定程度上减少了企业的税负。增值税是财政收入的第一大税收来源。

需要注意的是，增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。小规模纳税人的增值税是以全部业务收入为基数来算的，只有一般纳税人是以增值额为基数计算的。以下是两种类型纳税人的税率：

计算公式：

一般纳税人：增值税=销项×相应税率-进项×相应税率

小规模纳税人：增值税=销项×3%

举例：

某生产企业为增值税一般纳税人，适用13%的税率。该企业以90万的价格进了一批货，加工后以100万的价格卖了出去（均为不含税价）。那么该企业所需要缴纳的增值税为：（100-90）×13%=1.3万。

而如果该企业是小规模纳税人，则需要缴纳的增值税为100×3%=3万。

这时候一般纳税人就比小规模纳税人少缴纳一些税。

2、企业所得税

除了增值税，企业如果有盈利，还要缴纳企业所得税。

计算公式为：企业所得税=应缴纳所得额*25%

如果是“高新技术企业”，可以享受10%的企业所得税减免，按照利润的15%缴纳。

3、个人所得税

个人所得税是向个人征收的，企业需要进行代扣代缴。一提到个人所得税，几乎所有人都会想到工资超过5000元后应缴纳个人所得税，但是个人所得税的征税范围比这要宽泛的多，“工资、薪金所得”只是个人所得税范围的一种。

由上表可知，个人所得税征税范围较为广泛且税率普遍偏高，当你不创业、不经营公司、不出售房产的时候，可能只有“工资、薪金所得”与你相关。而一旦成为了创业者，你就不能再无视个人所得税其他的征税项目了。

4、其他税种

以上3种税是绝大多数公司都能遇到的税种，无论对企业和财政收入来说，上述税种都是名副其实的“大税”。除此以外，附加税（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加）、印花税等“小税种”也较为常见，但它们税负水平较低、计算简单、税收筹划空间小，船业这大可不必为之操心。

做账报税整个流程

进行税收申报时，基本的流程如下：

1、登录税局网站，输入用户名和密码。

2、点击申报缴纳，根据企业实际发生的业务进行项目申报，填写数据，点击提交，缴纳税款，即申报成功。

一、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

（1）每月7号前，申报个人所得税。

（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。

（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

二、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

（1）每月15号前申报增值税。

（2）每季度末下月的15号前申报所得税。

（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

三、抄税

抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的 ,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

四、抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

（1）购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

（2）开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

（3）进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

（4）抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

（5）报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。（6）抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金。

五、税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。

六、网上报税前仍要抄税

（1）网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。

（2）抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。

(3)核对相符后，才能申报。

七、抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC 卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

（1）就是每月大约1～5号到税务局去抄税

（2）就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税

七、抄税时需要带：

（1）IC卡（已在开票系统中写抄税）

（2）本月的所有的销项发票

（3）还有最后一张空白的发票

（4）本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票

（5）发票购领卡

法律依据

：

《会计法》

第36条明确规定：“不具备设置条件的应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。” 代理记账是指将本企业的会计核算、记账、报税等一系列的工作全部委托给专业记账公司完成，本企业只设立出纳人员，负责日常货币收支业务和财产保管等工作。

公司怎么做账报税 公司如何做账报税

公司怎么进行记账报税,公司记账报税流程？欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信 根据《税务法》相关法律规定，公司及个人要及时进行记账报税，这是每个人的义务，税务登记也是税务机关依据税法规定，对纳税人的生产、经营活动进行登记管理的一项法定制度。那么公司如何进行记账报税，有哪些流程呢?接下来小编做了相关整理，一起来看下吧 一、新公司记账报税的条件 在企业成立之日起的30天内，必需向企业注册地税务机关申请税务登记;接下来在企业的经营活动中，必须每月向税务局申报企业经营的情况;当企业想结束经营，必须向当地税务部门注销税务。因此公司记账报税要满足以下条件 要有专业的会计人员 要建立健全各项财务规章制度，以为企业日后财务核算、会计管理等相关事项提供必要的准则和依据，这是记账报税的前提条件 二、新公司记账流程 在企业成立之日起的30天内，必需向企业注册地税务机关申请税务登记;接下来在企业的经营活动中，必须每月向税务局申报企业经营的情况;当企业想结束经营，必须向当地税务部门注销税务 1.每月核对原始凭证，然后按原始凭证登记账凭证; 2.结转成本核算和成本; 3.按月完成的记账凭证登记明细账和总账; 4.根据总账编制财务报表及附注，并进行财务分析; 5.每月及时办理纳税申报和缴纳 三、新公司报税流程 再次，新公司要按照相关政策要求及时完成纳税申报。事实上，新公司纳税申报应按流程完成以下操作： (1)登录网上申报系统; (2)抄税; (3)填写纳税申报表; (4)正式申报; (5)网上划款; (6)申报查询 (7)打印申报表和完税证明 由此可见，记账报税是一件比较专业的事情，需要具备相应的会计知识，以及有足够的时间才能完整无误地进行办理

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