西山区记账报税项目表格

代理记账公司报税流程及常见税种有哪些?

因为代理记账公司接触实时政策及时，业务范围广，接触行业多，如今大多企业都选择代理记账服务，今天小编给您讲解一个不一样的会计报税对接流程及常见税种。

一、月底前整理好当月票据，寄出单号及时告知会计

小规模每月需邮寄财务资料:

①收入发票

②成本费用发票

③发票汇总表及明细表（Excel版和纸质版）

④银行对账单（Excel版和纸质版）和银行回单（纸质版）

⑤当月工资表（Excel版和纸质版）

一般人月初需邮寄财务资料:

①销项发票（收入票）

②进项发票（成本专票）

③费用发票

④发票汇总表及明细表（Excel版和纸质版）

⑤认证汇总表及明细表（Excel版和纸质版）

⑥银行对账单（Excel版和纸质版）和银行回单（纸质版）

⑦当月工资表（Excel版和纸质版）

二、月初税控抄报清卡

税控抄报流程：

报税处理->网上抄报->上报汇总->反写（反写成功后请务必截图发会计）

开票截止日期次月征期最后一天

一个公司成立的时候默认都是小规模纳税人，这个是没得选的，如果公司有需要也可以自主申请成为一般纳税人。

小规模的认定标准：年增值税销售额必须小于等于500万，对于一般纳税人并没有这个限制，这里的年销售额是指连续12个月，并不是指公历1.1号-12.31号。如果小规模纳税人年销售额大于了500万，就要被强制升为一般纳税人。

2022年小型微利企业的标准：自2019年1月1日起至2022年12月31日，按“从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业”判断企业是否为小型微利企业。

三、企业经营中，常见税种

一般有7种税：增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税

增值税：只要公司开展业务，就必须缴纳。可能有的公司是免税，那属于税收优惠的范畴，但申报还是正常申报的。增值税是对经营业务的增值部分进行交税，通俗的讲就是发票上的税额。

小规模纳税人按照（原税率3%）1%-5%征收，一般人纳税人按照行业的不同而有区别，税率分别有6%、9%、13%。小规模企业按季度申报，每月10万或季度开票30万以内是免税的，超出将全额纳税。

计算公式：增值税应纳税额=销售额×征收率1%

一般人企业按月申报，进项税抵扣。

计算公式：当期销项税额=销售额×税率

增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。

城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加：这三个是影子税种，紧跟增值税，统称附加税，乘上相应税率及可以了。

城市维护建设税=应交增值税额×税率（5%、7%）

纳税人所在地在市区的税率为7%，郊区的是5%

教育费附加=应交增值税额×税率3%

地方教育费附加=应交增值税额×税率2%

小规模按季度申报，一般人按月申报，有增值税就会有他们了！在此它也有税收优惠，月度开票金额10万以下减免两费3％+2％。

企业所得税：是企业盈利之后要交的税，如果公司利润是负数，那是不用交的，但是要及时报税。按季度申报，原税率是25%，现在的优惠政策下，利润100万以下实际税率为5％，100－300万之间10％，300万以上25％。

计算公式：企业所得税=利润总额×税率

个人所得税：员工工资、津贴、补助、股东年底分红等，这些都是要交个税的。按月申报，工资金额5000以上需要交纳个税，按照工资薪金7级累进税率来计税。

印花税：虽然金额比较小，但每个公司都会有合同、文件等，这里都少不了印花税的身影。

残疾人保障金：按员工人数计算，20年的新规下，30人以下的小微企业，免征收；超过30人时，按照全年全员工资总额的1.5%征收。

代理记账公司一般负责什么工作内容?

怎样选择靠谱的代理记账公司?

怎样根据价格选择专业的代理记账公司?

西山区代理记账:2018年创业注册公司需要缴纳哪些税

在2018年来临后，很多小伙伴们重新出发，注册公司当上小老板，但是千万别忘了，注册公司后千万别忘了还要记账报税。然而，五花八门的税种和纷繁复杂的税收法规，是否令你头条不已呢?别担心，曼德企服为大家介绍。

一、最主要的税：增值税。

增值税一般是交到国税的。同时一般纳税人与小规模纳税人交的增值税税率是不一样的。

一般纳税人的税率为：17%、13%、11%、6%

小规模纳税人的税率为：3%

二、企业所得税。

企业所得税一般也是交到国税。一般是按净利润的25%缴纳企业所得税，不过加上各种优惠政策和减免措施等的纳入，最后所交的企业所得税并没有那么多。

三、个人所得税。

个人所得税一般是交到地税的。

一般我们的工资如果超过3500元，那么就需要缴纳个人所得税了。不过如果想要减少由于工资的税费，只需将发放工资的形式改变一下就马上能减免啦。

并且如果股东分红利，利润等也需要缴纳20%的个人所得税。

四、附加税费

附加税一般交到地税。附加税包括城市维护建设税，教育费附加税和地方教育费附加税。

(1)城市维护建设税：按纳税人实际缴纳的增值税的一定比例缴纳(城市市区为7%;县镇为5%;不在市区、县城或镇的为1%);

(2)教育费附加：按实际缴纳的增值税的3%缴纳;

(3)地方教育费附加：按实际缴纳的增值税的2%缴纳;

五、还有印花税、城镇土地使用税、车船税等。

这些税务一般都是交到地税。

如果企业有从事进出口的，那么还需要缴纳海关税，进出口增值税和进出口消费税等。所以说，注册公司后，按时记账报税申报就不会错，至于需要交哪些税，就按照企业从事的的项目缴纳。

西山区代理记账:国税网上报税流程是什么

国税网上报税流程大致可分为以下四步：

以重庆为例：

首先登陆系统。

报表填写界面，零申报和非零报都可以进此界面，零申报的如果是零申报的，点开、保存即可；

非零申报的，按照报表提示，把金额填到相应的报表里面，并保存。

保存成功了就可在下面栏目里查阅

另外，作为一般纳税人的，在网上报税前需进行发票认证，基本程序如下：

1、月底前将进项发票扫描认证

2、报税前销项发票抄税-读入销项到报税系统

3、将认证结果文件导入报税系统。

4、依次点击生成各申报表-保存-审核

5、网上报税（增值税为每月15日前，所得税为15日前）：

当然还可以通过采取代理记账的模式，只需一步即可轻松搞定：

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