上海出口退税(上海出口退税政策)

出口退税的流程!哪位老师能给个详细的流程!上海的公司!

出口退税纳税申报填表教程

发票要点：日期（注意与报关单完全相同，省很多麻烦）、出口货物代码（判断了退税率，不然错账）、汇率（每月1日）、金额（外币转换成人民币，按报关单逐条计算出，别按发票汇总计算出，有误差，不好处理）

一般情况下发票较报关单先期可到达（要是就是没有单证收齐一说了），这时，外汇核销单也很可能没来，但当月不远要当月再申报。

一、录入电脑程序：

再次进入出口退税申报系统，你选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细再申报数据录入”，直接点击提高，窗口不显示可需要填写状态（按报关单明细逐条填写）

1、所属期：自动生成

2、序号：四位编码，0001就开始，建议按顺序填（当然了了，是从序号替补全明星可手动排队领号，不尽如意）

3、记销售日期：自动

4、所属标识：手动

5、进料登记册好：国外来料加工企业填

6、出口报关单：有则填，报关单号后9位+0+两位编码，报关单有N条出口信息，就编到00N.。首条填写好资料后，以后联合起来资料无需再重复如何填写，只直接修改报关单后两位编码及出口数量、离岸价即可）

7、出口日期：填报关单出口日期，要是不可以确定，也可填发票日期（以后以后需冲减、修改、补录）

8、外汇核销单：有则填，无则以后收齐单证时填。

9、代理证明号：有则填

10、单证不齐标志：单证指报关单、外汇核销单——报关单须电子口岸胶系统本地上传电子信息，外汇核销单须在网上核销。

11、出口商品代码：中,选择自己的商品代码（平常要从网上可以下载，导入）

12、出口商品名称：系统依据如何填写的代码批量生成

13、计量单位：自动

14、出口数量：换算

15：原币代码：选择填报关外币代码

16、原币币别：手动

17、原币离岸价：实际

18、原币汇率：填当月1日汇率

19、人民币离岸价：自动启动

20、美元汇率：自动

21、美元离岸价：不自动

22、征出口退税率：手动（据出口商品代码）

23、退税率：手动

24：征可以退税率：不自动

25、应办理退税额：自动启动

26、出口发票号：求实际

27、备注：

填完检查一下有误，需要保存。假如再填下一条，直接点击“提高”…

二、生成明细申报数据：

出口正常申报必须移动磁盘，预做在磁盘里建立起空文件夹，一个“出口退税＼MX＼”,一个“出口退税＼HZ＼”。明细表录入工作完成后，后退，在“免抵退税申报”下你选择“生成明细申报数据”，可以确定，此时又嘱咐是否需要软件备份，按要考虑，电脑提示要备份的文件存放路径，如果没显示确认无误后，判断（信息有误就如何修改）系统结束备份工作后，关了，此时明细表不能形成。

可以查询明细表情况：

在“免抵退税申报”下选择“打印出来申报报表”，全选必须打开系统（或打印）的报表，然后点击打印预览，就能见到明细表了。系统会据单证收齐情况，分别分类汇总“单证资料齐全并且信息价格公道销售额”及“单证不齐而且信息不齐销售额”，记录信息下出口数量、出口销售额（两种）、销售额乘征退税率之差四个重要数字，在会计做账时，这四个数字那就是登帐的数字。

（期间如果不是要再继续增加明细录入系统，不需要直接进入“申报数据处理”下的“撤销申报数据”，要不然系统自然形成报表后，按规定本期应必须上报资料成功，不再进行新的资料录入）

眼下，暂告一个段落，再等会计增值税再申报顺利后，再随即填以下内容。

三、增值税申报表项目数据录入：

选择“基础数据采集”下的“增值税申报表项目录入”，按总是显示数据录入数据。

四、出口退税申报后汇总表数据录入：

增值税表录入能完成后，可以并且汇总表的录入系统

附一、冲减程序：

申报的出口资料，有时在出口时间、出口代码等方面可能会直接出现出现失误，或因单证到期时间不齐转为内销，那些要求在出口正常申报系统作冲减处理。

再次进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”，在索引窗口你选要冲减的项目，鼠标右键点击后，然后点击“冲减出口”，又出现提示窗口，如果不是单证已收齐，在“单证收齐标志”填BH,在“报关单号码”、“核销单号码”内填上正确号码，确定此时，系统自动出现将冲减内容转到“基础数据采集”下的“出口货物明细正常申报录入数据”数据库及“收齐出口单证明细数据录入”数据库中，后退，刚刚进入“基础数据采集”下的“出口货物明细再申报录入电脑”。在索引窗口能找到索引为“Z000”的一条，这应该是冲减的内容。选中该条，再点“直接修改”，简单的方法将“序号”Z000改成算正常顺序号（以Z子弹冲锋的编码，毕竟冲减的条目总是以Z000反映），然后在“备注”栏简明填写冲减的原因，后再保存到，到了此时，冲减成功。

补录冲减内容：

如果不是不是外销转内销的情况，成功冲减后，还要按冲减业务的真确内容补录，以可以保证申报金额的减少。替审核的方便，最好是在冲减后，直接鼠标右键点击冲减条目，接着再点击“增强”，此时显示冲减的内容，是从回车的，左面选择类型要直接修改的内容通过可以修改，除开序号（不带Z头，应诺正常吗申报时尝试）、出口日期、报关单号（原正常申报时可能会笔数和报关单不符，此时补录按报关单逐条录入，报关单后三位自001起，逐条修改）、出口代码、数量、原币离岸价、备注，然后再能保存，结束补录。

我想知道为什么没有要求在冲减后随即录取呢？要注意是是为利用原正确的资料，只直接修改出现错误的资料，不再说补录时又出现失误，倒致后的录入的资料不符。再注意：补录时，在哪一条的基础上补录，系统自动出现参考那一条的基础资料。

附二、收齐单证

如果不是以前申报后出口资料单证收齐（报关单、核销单），需要在出口申报系统中通过“单证收齐”你的操作。

在“基础数据采集”下中,选择“收齐出口单证明细录入”，在索引窗口左键单击要收齐的出口业务，总是显示改内容窗口，再点击可以修改，逐项分析如何修改序号、收齐标志（填BH），出口报关单编号+序号，核销单编号，全面检查无误，能保存。

收齐的出口资料明细表与未收齐的出口资料明细表系统中分开信息汇总。（详情见生成的明细申报后数据），仅有单证收齐的出口业务，才另外出口退税基础数据资料。

五、出口退税申报资料：

1、表头

2、交接清单

3、确定单

4、汇总表

5、明细表

6、（单证收齐时符核销单、报关单、出口发票、有运费需符运费发票、）

7、增值税申报表（含附表二）

8、上期汇总表

9、有应纳税额需符税票复印件

10、销售明细帐

11、扣费调整说明

12、出口退（免）税审核情况表

六、申报

上列申报表除开“报关单”、“出口退免税政策审核情况表”外，所有要单位公章企业公章，于次月15日前到税务进行检查、正常申报。

七、注意事项

为保证出口资料与账务处理的一致性，需再注意以上几点：

1、汇率：以中国人民银行每月首日第一考网的汇率为做凭证汇率。

2、参与外币来算人民币换算，以海关报关单房屋登记薄逐条换算，尽量避免又出现误差。

3、为可以保证折算后的准确，个人建议先行数据录入出口申报数据，再遵循出口正常申报数据接受账务处理。账务处理成功，申报增值税，再按照申报成功的增值税资料，再录入出口申报数据中的增值税资料。

4、为如何防止出口资料直接出现快到期现象，我建议你接受出口业务登记，按出口时间顺序记录单证不齐业务，随时压制已到期申报时间，以免因单证过期倒致免抵税损失。

5、因发票金额与收汇金额不符造成的差额，要及时调整申报后出口收入；因按外汇牌价换算的出口收入与实际结汇照成的人民币差额，要随时调整汇兑损益。

上海外贸企业出口退税流程

准备好资料给货代或报关代理送回报关行（民间自制商业发票、装箱单、申报要素，非危保函等必备技巧资料）

海关批准放行后，货代会有一份海关出口货物报关单退税胶联给到你（最重要的）

准备着资料到当地税务局（外贸出口退税）申请办理相关手续：自开外销发票（金额和报关单一致），出口货物采购发票，出口退税联，在网上系统里填写好信息并按规定再打印装订成册，按没有要求需要填写好退税处相关规定的封面纸盖公章等，具体要到当地管辖区域处咨询房屋登记薄。

差不多都那样，只希望能解决到你一点点。

出口退税政策是什么

法律分析：出口退税政策是区分17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。原区分11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%贸企业2018年7月31日前出口的第四条所涉货物、销售的第四条所涉跨境应税行为，购进时已按变动前税率征收增值税的，负责执行决定前的出口退税率进时已按调整后税率征收增值税的，先执行调整后的出口退税率。出口退税是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物返还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税政策且退还以前纳税环节的已纳税款。出口退税计算公式，退税额增值税发票金额）÷（1增值税率）×出口退税率。

法律依据：《我们人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：

（一）纳税人销售货物、劳务、无形无相动产租赁服务也可以进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。

（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售的或一般进口下列选项中货物，税率为11%：

1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；

2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；

3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；

4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；

5.国务院明文规定的以外货物。

（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。

（四）纳税人出口货物，税率为零；不过，国务院另有明确规定的~~。

（五）境内单位和个人跨境销售国务院相关规定范围内的服务、无形资产，税率为零。

税率的调整，由国务院判断。

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