在公司股权转让进程中，转让人与接受转让人常常都经过签订股权转让公约实行买卖。那转让公约的创造并奏效能否表示着接受转让人股权的赢得？接受转让人何时代替原股东真实变成股权的一切者？股权何时爆发变化？——那些本来不妨归纳为一个题目，那即是股权转让的奏效要件题目。

案例

2004年4月，被告与第三人a公司共通入股创造b有限公司，注册资本1000万元，被告持有60%的股份。2007年3月，被告确定将股份转让给其余人，经他人引见，原告以248万元的价款购置被告20%的股份。两边于2007年5月26日签署了股权转让和议书，和议商定，被告承诺将其在b有限公司所占的60%股份中的20%溢价转让给原告，转让价钱为248万元。后原告辨别于2007年6月2日、7月3日将248万元分期付出给被告。

2007年8月13日，原告加入了被告和第三人a公司进行的股东会，a公司承诺被告将股份转让给原告。2008年3月，原告创造b有限公司未在工商处置部分处置股权转让变换备案，遂以股权转让一经备案为由向人民法院告状，诉求确认原被告之间签署的股权转让和议失效，及返还已付出的转让款248万元。人民法院审判后觉得，b有限公司的另一股东对被告的转让动作表白承认，该转让和议系原、被告如实道理的表白，实质亦不违犯相关法令的规则，两边未能处置变换备案属于公约实行题目，不是公约的奏效要件，该股权转让公约正当灵验，遂裁决驳回原告的词讼乞求。

评析

一、未处置工商变换备案能否引导股权转让公约失效？

从上述案例中咱们获得的谜底能否定的，股权转让公约并不因未处置工商备案而作废，那么因为是什么呢？股权转让公约是债权债务的和议，是一种债权动作，其功效认定该当按照公约法的规则举行确定。按照《公约法》第四十四条第一款规则，公约创造的前提，自成登时奏效。即，只有完备缔约本领的主体道理表白普遍，公约便可创造。故能否处置工商变换备案仅属于公约实行的题目，不对公约的奏效题目爆发感化。

二、股权转让何时发奏效力？

就股权转让而言，我国现行反革命立法本质上并未径直规则何时奏效。有人觉得股权转让的奏效功夫应从处置工商变换备案之日起奏效，按照的是国家工商行政管理局在《对于股权转让相关题目的回复》(工商企字[2000]第262号)“股东转让股权，转让人与接受转让人签署转让和议后，接受转让人径直付出转让人已缴付的出资额，不用再向公司从新入资，经公司变更备案后变成公司股东”的规则。

但按照这一规则认定转让的奏效功夫是不当的。开始，就股权转让的本质而言，本来际上是在公司里面爆发的一种民事法令动作，是两边之间的道理表白，应受我国《公约法》所安排。其次，按照我国《公约法》第四十四条和最高群众人民法院《对于实用〈公约法〉几何题目的证明》第四条的规则，惟有法令、行政规则才有权规则公约该当处置接受、备案手续后奏效。而在我国现行反革命《公法令》中，仅规则“记录于股东人名册的股东，不妨依股东人名册看法运用股东权力”（《公法令》第三十二条第二款），暂时没有对于有限责任公司股东转让股权必需要在处置工商变换备案手续后本领奏效的关系规则。上述国家工商行政管理局的文献不是法令、行政规则，而且其实质与《公法令》第三十二条第二款相悖，按照法令文献的阶位及新旧，此刻应不予实行。

以是，股权转让的功效该当于公司变更股东人名册时奏效。

三、变换工商备案又意欲何为？

从上述领会中咱们得悉，工商变换备案并不感化股权转让的功效，工商备案并非股权转让公约功效的评介规范，那么变换工商备案又有什么意旨呢？

按照《公法令》第三十二条第三款的规则咱们精确，惟有处置了工商备案本领对立第三人。这是由于工商备案属于宣示性的备案，而不是设权性备案。工商备案，是对股权仍旧爆发变化这一究竟举行确认，并向社会大众公然，以使大众领会权力变化的情景，进而保护商场财经震动的安定。这就激励了这一题目：即使第三人由于信任工商备案而与之买卖，纵然备案的股东与本质的股东各别，鉴于工商备案的公信力，两边买卖的功效并不受感化，换言之，纵然公然的备案事变有缺点，公司和“情势上的股东”也须对外接受责任。故股权变化举行工商备案具备需要性。