01、2018年企业所得税汇算查缴袖珍蝇头微利企业须要填报《普遍企业收入明细表》(a101010)吗?

　　答：从2018年度汇算查缴发端，袖珍蝇头微利企业免于填报《普遍企业收入明细表》(a101010)、《金融企业收入明细表》(a101020)、《普遍企业本钱开销明细表》(a102010)、《金融企业开销明细表》(a102020)、《工作单元、民间非盈利构造收入、开销明细表》(a103000)、《功夫用度明细表》(a104000)，也不妨免于填报《企业所得税年度征税申诉普通消息表(a1000000)》中的“重要股东及分成情景”。

　　02、企业所得税汇算查缴，税收滞纳金填在a102010普遍企业本钱开销明细表哪一条龙?罚款和没收开销仍旧其余?

　　答：税收滞纳金在a102010表中不妨填报在第26行“其余”。

　　03、企业所得税季度预缴，跨地域筹备汇总征税企业的分支组织须要填写《企业所得税汇总征税分支组织所得税调配表》吗?

　　答：按照《国家税务总局对于颁布<中华群众民主国企业所得税月(季)度预缴征税申诉表(a类，2018年版)>等报表的公布》(国家税务总局公布2018年第26号)规则，《企业所得税汇总征税分支组织所得税调配表》(a202000)实用于跨地域筹备汇总征税企业的总组织填报。

　　所以，分支组织无需填写《企业所得税汇总征税分支组织所得税调配表》(a202000)。

　　04、企业反应减轻所得税优惠明细表补零没辙生存怎样处置?

　　答：本表非必填词，即使不波及，请在表单中采用不填报。

　　05、企业所得税年报《普通消息表》入股比率是100%，填写不许经过?

　　答：即使入股比率是100%，填写“1”。

　　06、企业年报主表十足补零，提醒没辙生存?

　　答：主表十足为零对于平常企业来讲不对理，比方本钱金起码会爆发本钱收益、会有水力发电费、员工报酬开销等，即使真实十足为零，须要带领征税分属年度财产欠债表、成本表等管帐材料，以及未筹备专项证明，到税务构造证明情景，再行申诉。