因为是民营小公司，按照小企业会计制度执行，所以会计科目按照小企业制度使用。假设三个老板(分别叫张三、李四、王五)投资成立“AA有限责任公司”，以商品流通为主，属于一般纳税人。早期重要工作

1)制定公司章程，章程中规定固定名称、出资方式、出资额、出资时间。2)第一次股东会决议记录。公司开户程序

该公司于7月1日开始建设。以下业务顺序如下：3月3日，https://www.zhucesz.com/,张三代预付40000元，个人购买一批固定资产(发票上购买名称为AA有限责任公司)。借：固定资产-XXX设备贷：其他应付款-张三代2。7月6日，老板张三代预付1万元购买了一批办公用品。借：管理费用——开办费(因私营企业规模小，故不入“长期待摊费用”)贷：其他应付款——张三https://www.zhucesz.com/月8日，ABC公司三名股东以现金50万元存入一个临时账户作为注册资本。贷：库存现金：实收资本-张三-李四旺吴。贷：银行存款贷：库存现金。https://www.zhucesz.com/于1月1日领取了公司的营业执照。本月15日，税务登记完成。2日，https://www.zhucesz.com/,从银行提取现金，偿还给股东张三。借：库存现金：银行存款借：其他应付款-贷A:库存现金。5日，公司从甲方处购买了一批商品，预付货款含税总金额：https://www.zhucesz.com/万杰：预付账款-A贷款：银行存款：https://www.zhucesz.com/, 8月8日，我收到了A公司发来的货物，并检查入库。借：库存商品应交税费——应交增值税——进项税额贷：预付账款——甲https://www.zhucesz.com/, 9月9日，销售一批商品给乙公司，商品已交付。未支付贷款：应收账款-B公司贷款：主营业务收入应交税费-增值税(销项税)https://www.zhucesz.com/月18日收到B公司9月9日欠款：银行存款贷款：应收账款-B公司10 .本月21日从银行提取现金支付本月工资借：库存现金：银行存款借：应付工资：库存现金应交税费——应交个人所得税11。本月25日分配(计提)本月工资借：管理费用-工资贷：应付工资12。本月工会经费、职工教育费借：管理费用-福利费贷：应付福利费借：管理费用-工会经费-职工教育费贷：其他应付款-工会经费-职工教育费13。本月28日银行转账缴纳社保等费用。借：管理费用——公司缴纳社保费用贷：银行存款14。9月30日计算本月应缴纳的增值税(手工记账这一步可以省略)。借未付税)贷：应交税费—未付增值税。城建税、教育费附加、防洪费：税金及附加贷款：应交税金-应交城市维护建设税-教育费附加-防洪费-等等。16.月末结转已售商品成本：主营业务成本贷：库存商品。17.月末结转此收入：主营业务收入贷款：本年利润https://www.zhucesz.com/日：月末结转成本等。借：本年利润贷：主营业务成本税金及附加管理费用销售费用19。假设利润，预缴企业所得税借：所得税费用贷：应交税金-应交企业所得税20。每个月的一般业务如上，12月31日我们还要做：借：本年利润贷：所得税费用借：本年利润贷：利润分配-未分配利润提取法定盈余公积：利润分配-未分配利润贷：盈余公积-法定盈余公积-法定公积金最后得出未分配利润。或盈余或亏损(假设利润可以支付股利)借：利润分配-未分配利润贷：应付股利-张三-李四-王吴：借：库存现金：银行存款借：应付股利、应付股息-张三-李四-王吴贷：库存现金应交税费-应交个人所得税。