营收刚刚突破2亿元的广州Clarity医疗设备股份有限公司(以下简称“Clarity”)，处于“国内放疗定位市场”的龙头地位，即将在创业板发审。

2019年至2021年，柯勒律治在https://www.zhucesz.com/,分别实现营收1亿元、https://www.zhucesz.com/亿元、https://www.zhucesz.com/亿元，同期在https://www.zhucesz.com/,净利润1万元、https://www.zhucesz.com/万元、https://www.zhucesz.com/万元，业绩持续攀升。

利用良好的业绩，科莱蒂提出了https://www.zhucesz.com/亿元的总筹资需求，是2021年净利润的5倍多。其中1亿元用于补充流动资金。

急需补货的背后，是科莱蒂对第一大客户的应收账款逾期成为常态；而其大客户疑似与莆田系有交集。

两大客户应收账款80逾期。

招股书显示，科莱蒂主要从事放射治疗定位和骨科康复领域医疗器械的设计、研发、生产和销售。其主要产品包括放疗定位膜、放疗固定架、热塑性塑形垫、真空负压袋、骨科康复用低温热塑性材料等。

成立之初，科莱蒂主要代理美国拉尔森骨科康复产品在国内销售，后走向自主研发，与美国拉尔森成立科莱蒂。其中，美国的拉尔森持股60，科莱蒂持股40。

科莱美国不仅是科莱蒂最大的客户，也是其最大的海外经销商。招股书显示，2019年至2021年，科莱蒂对科莱蒂在美国的销售金额分别为https://www.zhucesz.com/, 1万元、https://www.zhucesz.com/万元、https://www.zhucesz.com/, 1万元占https://www.zhucesz.com/, https://www.zhucesz.com/和https://www.zhucesz.com/营业收入的比例。

需要说明的是，2020年2月，科莱蒂接受了美国食品药品监督管理局(简称“FDA”)的检查，并向美国科莱蒂销售了有缺陷的真空负压袋产品。美国科莱要求FDA对此事进行整改。事件发生后，科莱不仅销毁了受影响的真空负压袋库存，还宣布紧急召回。'

事实上，作为科莱蒂最大的客户，美国科莱蒂的货款常年逾期。2019年至2021年，柯勒律治的应收账款将维持在4500万元以上的范围内，金额分别为https://www.zhucesz.com/, 1万元、https://www.zhucesz.com/万元、https://www.zhucesz.com/万元。以上三年，科莱美国公司应收账款全部逾期。

美国科莱应收账款逾期金额约占70。

根据问询函的回复，2019年至2021年，柯勒律治应收美国柯勒律治账款的逾期金额分别为https://www.zhucesz.com/, 1万元、https://www.zhucesz.com/万元、https://www.zhucesz.com/, 1万元、https://www.zhucesz.com/, https://www.zhucesz.com/ 1万元、https://www.zhucesz.com/ 1万元。

不仅如此，科莱蒂2019年第二大客户北京秋道李存科技发展有限公司也是其逾期应收账款的常客。自2019年至2021年，公司对科莱蒂的应收账款逾期金额分别为https://www.zhucesz.com/, 1万元、https://www.zhucesz.com/万元、https://www.zhucesz.com/万元。

上述两大逾期客户的合计逾期金额分别为https://www.zhucesz.com/, https://www.zhucesz.com/和https://www.zhucesz.com/。

销售嫌疑人与莆田系有关。

做代理起家的科莱蒂，主要是通过分销来销售产品。2019年至2021年，在分销模式下，科莱蒂在https://www.zhucesz.com/,产生的销售金额为1亿元，在https://www.zhucesz.com/为1亿元，在https://www.zhucesz.com/,为1亿元，占其在https://www.zhucesz.com/, https://www.zhucesz.com/和https://www.zhucesz.com/,营业收入的比例稳定在70左右。

在国内分销客户中，2020年和2021年，富卓

企业调查显示，宏泽医疗成立于年，注册资本6000万元，林诗敏认缴3600万元，持股60；华林认缴2400万元，占40的股份。

2018年，又成立了一家名为莆田普泽科技有限公司的公司。次年，成为科莱蒂的第五大客户。对问询函的答复显示，该公司也受林诗敏控制。据查，莆田市普泽科技有限公司的负责人是林，注册资本为200万元。从持股比例来看，林世忠和林分别持股60和40。该公司的注册地址是。福建省莆田市涵江区韩熙街湖园路99-70号。

家族式经营的背后，福州莆田商会官网披露，林诗敏作为宏泽医疗总经理，于2021年成为福州莆田商会会员。

2021年骨科康复产品的第五大客户

科瑞迪的另一个大客户，与莆田系有着明显的联系。根据问询函的回复，2021年，中山田源骨科医院在https://www.zhucesz.com/的科莱蒂骨科康复产品采购金额排名前五位

据调查，中山市田源骨科医院有限公司成立于2007年11月15日，法定代表人王伟，注册资本10万元。目前，中山市田源手外科医院投资有限公司持有100股份，后者由广东省禾迈医院管理有限公司全资拥有

俊凯由医疗投资集团控股。

进一步，广东和脉医院管理有限公司由凯威医疗投资集团(深圳)有限公司持股70，两家公司的法人均为王选。

蒲军普天医院

在凯医疗投资集团的投资版图中，广东开元医疗管理咨询有限公司通过持有100股权的珠海深泰和管理咨询有限公司持有深圳远东妇产医院和深圳五洲中医院70的股权，两家医院均为莆田医院。

据查，深圳远东妇产医院剩余30股权由深圳艾博医院持有，深圳五洲中医院剩余30股权由深圳艾博投资管理有限公司(以下简称“艾博投资”)持有。无论是深圳博爱医院还是博爱投资，大股东都是莆田系医院代表之一的——林志忠。

事实上，在2020年9月之前，深圳远东妇产医院由深圳艾博医院100控股，而深圳五洲中医院由艾博投资100控股。

据官网介绍，凯医疗投资集团(Kai Medical Investment Group)，这家公司是由知名私募股权投资机构投资集团在中国设立的投资、管理和运营医院的平台。国际知名资本与莆田深度捆绑，令人尴尬。

这也意味着科莱蒂骨科产品的大客户中山田源骨科医院是莆田系医院3354深圳远东妇产医院和深圳市五洲中医院的关联方。莆田系的身影，或者说柯勒律治未来客户的拓展，蒙上了一层阴影。