柬埔寨和菲律宾对注册公司有哪些税收规定?

柬埔寨和菲律宾虽然不是东南亚经济发达国家，但经济发展速度快，劳动力丰富，这也是很多投资者选择在柬埔寨或菲律宾建厂的原因之一。虽然柬埔寨和菲律宾都是东南亚国家，但是这两个国家的制度不一样，对注册公司的要求，税务制度都不一样，如果你想选择在这两个地方注册公司/工厂，那么你就需要了解一下这两家注册公司的程序和税务情况。

在柬埔寨注册的公司类型

柬埔寨公司有三种常见类型。不同类型的公司可以经营不同的业务。他们应该慎重选择哪种方式的成立更有利于企业的发展。

1. 有限责任公司

有限责任公司是外国人在柬埔寨建立业务的最常见的商业实体类型。公司需要至少两名股东和一名董事，必须年满18岁(没有国籍限制)，不需要居住在柬埔寨。但是，需要在柬埔寨登记代理人。在当地申请一个公司银行账户，最低验资金额为10,000美元，租用一个实体办公室，指定一个注册代理，并将公司名称翻译成当地语言。成立后，所有柬埔寨有限责任公司(LLC)必须提交年度申报表和年度纳税申报表，并申请增值税编号。柬埔寨没有关于审计要求的明确规定，小型企业通常得到豁免。

2. 分公司

柬埔寨《商业企业法》允许外国公司在柬埔寨设立分支机构，委派代表在柬埔寨开展生产性业务。分支机构的名称必须与其外国总部相同。

3.代表处

根据柬埔寨的《商业企业法》，外国公司也可以在柬埔寨设立代表处。当公司只是想进行市场调查或促进业务时，通常使用这个选项。代表处必须与其外国总部具有相同的名称，不得从事生产经营活动。禁止代表机构完成生产经营活动。他们不能从事赚钱的活动，如买卖商品、制造商品或加工商品．

柬埔寨公司注册流程

1. 核名(公司名称)

商务部门验证公司名称是否相同以及公司名称是否可用。验证名主要是柬埔寨语和英语。验证成功后可以命名中文名称。

2. 章程

1)法定代表人信息(提供股东护照首页+3张白底一寸照片+国内地址+邮箱地址+电话)

2)公司基本信息(设立子公司需要母公司信息)

4)公司经营范围(选择经营范围)

5)注册资本(选择注册资本)

3.领取营业执照之日起15个工作日内，办理税务登记、增值税登记;否则，预计时间后1-30天内罚款1000美元。

4. 法人代表到税务局拍照、指纹扫描

法定代表人办理税务登记和增值税登记后，到税务局拍照、扫描指纹。否则将在1-30天内罚款1000美元。

在银行开户

持有公司章程、税务许可、营业执照、增值税等资料到银行开立公司账户。完成后，回税务局办理。

注:柬埔寨对外国人实行就业证管理制度，外国人就业证的发放由柬埔寨劳动部负责。工作许可证有效期为一年，可以延期。合同期限不超过2年。聘用外国专业和管理人员的柬埔寨企业必须在每年11月底之前向劳动部申请就业指标。

柬埔寨的税收制度

1. 企业所得税:适用税率标准为20。石油、天然气、木材、矿产、黄金和宝石等自然资源勘探和开发行业的税率为30%。

2. 预扣所得税:根据政府之间的协议的中华人民共和国和柬埔寨王国政府关于避免双重征税和防止逃税收入、树枝和永久机关的中国企业享受优惠10%的预扣税。股息、利息和提成税都是10。

3.个人所得税:0-20累进税制，由用人单位代扣代缴。

4. 增值税:在柬埔寨王国，应税货物适用的增值税税率为10。根据柬埔寨王国税法第63条，从柬埔寨出口的货物和服务应按0的税率征税。购买进口货物或劳务，可以申请进项税额抵免。

在菲律宾注册的公司类型

要注册菲律宾公司，常见的注册方式有:

1. 个人独资

这是菲律宾最简单、成本最低的业务。个人对公司资产拥有完全控制权，对公司责任损失承担无限责任。企业所有权由创始人持有，注册的基本要求是注册人必须具有菲律宾国籍。

2. 伙伴关系

在合伙企业中，两个或两个以上的人共同管理企业资产，管理权利的分配取决于合作协议。这种类型的公司主要适用于以人为主要资产的行业，比如公司和建筑师。

3.有限责任公司

(一)股东人数在五人以上的股份公司

这种类型的公司允许外资持股，但大多数股东需要具有菲律宾国籍或在菲律宾永久居住，并且五名股东有一名菲律宾上市秘书。

2) 5人以下的股份有限公司

这类公司对股东的签证类型没有要求，股东人数可以根据实际情况灵活登记，如2名、3名或4名。如果没有菲律宾股票，或者菲律宾股票少于60股，那么就是外国公司。

4. 海外公司办公室

根据外国法律设立的外国公司在菲律宾设立办事处，负责母公司在菲律宾的业务。办事处只能与母公司的客户直接开展业务，如市场调研、品牌推广、售后服务等，但不能直接从菲律宾获得收入。

5. 海外公司的分公司

经营范围应与总公司完全相同，注册资本不低于20万美元。海外公司的子公司在菲律宾发展其国内市场的业务。与办事处不同，这些分支机构执行总部的业务，可以从菲律宾获得收入。

在菲律宾注册公司的程序

1. 交给证券交易委员会董事会(SEC)注册公司名称并选择公司类型。

2. 在美国证券交易委员会(SEC)注册;

商业公司注册所需的公司章程和文件必须与存款证明一起提交SEC批准和注册，以获得SEC注册证书。

3、到企业登记地址的区政府登记准许证(政府同意);

凭相关文件(根据企业类型和经营范围不同)到区政府的注册地址申请区政府同意。

4. 到市政府登记营业执照;

持相关文件(根据企业类型和经营范围不同)到企业注册地址所在地的市政府申请区政府同意办理营业执照申请，办理过程也可能涉及消防证、卫生许可证、工程许可证和其他证明(根据企业类型和经营范围不同)。

5. 在国家税务局办理税务登记;

在获得美国证券交易委员会(SEC)注册证书后，您需要立即申请注册资本印花税。取得营业执照后，须在当月内到国税局办理税务登记，领取税务登记证。

6. 登记两个保险和一个住房公积金账户

下一步是办理社保登记。这将帮助你得到你的雇主号码，你可以用它作为每月汇款的基础。之后，您还必须在菲律宾其他重要机构注册，如菲律宾医疗保险公司、市政厅和菲律宾page - ibig。

菲律宾的公司税制度

菲律宾的税制包括国税和地方税。国家税收由菲律宾中央财务部下属的国内税务局征收。主要税收包括所得税、增值税、消费税、比例税、印花税和赠与税。地方税由地方政府根据宪法赋予的权力进行管理和征收。主要税种有房产税、营业税和附加税。

1. 企业所得税

企业所得税是对菲律宾公司在全球范围内的业务收入和在菲律宾经营的外国公司的收入征收的一种直接税财经部修改了《企业恢复及税收优惠法》，从2020年7月起，将企业所得税率从30%下调至25%，降幅为5个百分点。与此同时，财政部正在考虑将企业所得税税率从2023年每年降低1个百分点，到2027年降至20%。