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有一些发票只有公司名称

发表日期:2022-09-29 12:12:42

在工作中,我们经常会遇到一些带有个人姓名的发票。如果发票是个人而不是公司支付的,我可以退回吗?我可以税前扣除吗?今天,我就和大家一起学习讨论。

1

我可以退回我的个人发票吗?

换句话说,是否可以计入账户?学会计的人都知道会计的重点是什么。为了真实、及时地反映经济业务,企业应根据交易或事项的经济实质进行会计确认、计量和报告,而不是仅仅依靠交易或事项的法律形式。

因此,会计处理的主要原则是业务的真实性。主要前提是个人发票能否列示。大前提还是正确的。所产生的费用与本公司的业务活动有关。因此,如果能够查明业务确实在发生,且与公司有关联,在实践中,将发票当面支付到账并不构成障碍。

然而,在日常工作中,发票是形式要素。以个人名义开具的发票在形式上无法区分公私。因此,基本上我们的会计不承认个人开具的发票。这其实是一个真实性的问题。毕竟,审计是以发票的形式进行的,而且与无关的费用有关。

因此,你会看到与个人行为相关的公司消费,如员工的商旅住宿、员工的饮食娱乐等,都需要取得公司发票。如果你把你的个人发票带回家,你永远不能报告。是的,就算你说一百遍,也确实是供企业消费的。

2

我什么时候可以报销我的个人发票?

那是因为客观原因决定了只能取得个别发票。典型的是实名发票,如机票、火车票等。当然,取得这些发票也要提供更多的原始单据,证明业务与企业有关。只有这样我们才能做这件事。形式和实质都证明业务是真实可靠的。

因此,日常核算中通常默认不允许使用个人发票。在个别情况下,支出是允许的。它是基于当前的商业惯例。我们拿不到公司的分配

票。我们只能拿到个人发票。个人发票用于支付业务费用,并有其他与业务经营有关的充分证据。

3

税收呢?

个人发票可以税前扣除吗?

实际上,企业所得税法仍然强调真实性,这与企业经营有关。其实,我们在核算个人发票时会有一些要求(如付款凭证、合同、理由证明)。

不过,在税务方面,除了实质检讨外,亦进行了形式上的检讨。该元素最直接的形式是发票。实际上,个人开具的发票将被视为不合规发票,不允许扣除任何税前费用。的。

当然,也有例外。这与会计是一样的,即在现行商业惯例下,只能取得个人收入,也会确认税款。

4

这六张个人发票

可税前扣除

误区:目前,一些会计人员仍认为,只有公司应付发票才能报销税前扣除,个人发票不能在企业所得税前扣除,更不能在增值税前扣除。

其实,这种认识是片面的。随着增值税改革的深入推进,连员工出差的个人机票都可以抵扣增值税或企业所得税了!

火车票津贴

=263/*=

如果是公司管理层乘火车旅行所产生的费用。

借:管理费-差旅费

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷款:银行存款263

提醒:这些账单可以税前扣除,当然与业务有关。

1.允许税前医疗费用扣除;

2.出差期间机票、火车票、人身意外伤害保险费;

(三)符合职工教育支出范围的职业技能鉴定和职业资格证书费用;

(四)职工入职前向医疗机构缴纳的体检费;

5.企业报销员工出差、个人财务收据签证费;

6.允许税前扣除的外籍个人住房津贴,将按发票报销给员工。但因职工与业主签订了租赁合同,发票抬头为个人;

注:其实并不局限于以上六大类,具体问题具体分析。

5

个人住宿费

电话费等发票不能税前扣除

1.个人电话费不能税前扣除

在发票名称为个人姓名的电话费不能税前扣除的情况下,需要进行纳税调整。

根据:《关于印发进一步加强税收征管若干具体措施的通知》(国税发(2009)114号)第六条和《关于加强预备税管理的规定》。企业所得税减免项目“不能凭有效证据在税前扣除。”

因此,发票是个人名下的电话费,不能在扣除企业所得税前扣除。该公司只需调整话费个税调整用于个人报销,不能重复调整。

建议:公司可将通信补贴纳入公司员工薪酬和薪酬体系,与薪酬和薪酬固定。它不要求员工提供发票。可以直接作为工资扣除,从而减轻公司的税收负担。

二、个人住宿发票不能税前扣除

根据《关于进一步加强普通发票管理的通知》(国税发(2008)80号)第八条第二款规定:

“纳税人使用不合规发票,特别是无缴费人全名发票的,不得允许纳税人用于税前扣除、税收减免、出口退税和财务报销。”

因此,员工出差开具的个人住宿费发票不能税前扣除。

同时,请注意当地税务机关的特殊要求,如:

广州市税收法律法规规定,不得向消费者提供住宿用增值税专用发票。但个人旅游,住宿后需要到住宿单位开具增值税专用发票抵扣进项税额的,销售方须提供购货方的公司名称和纳税人

身份证号码、地址和电话,需要开具增值税专用发票时开户。银行及账户信息无需提供相关证明或其他证明材料。同时,开票方应在发票备注栏输入个人姓名和身份证号。

在增值税改革问答环节,江西省在税收方面也有类似规定。

6

发票10问10答

问题1:我可以在发票标题上包含更多或更少的字符吗?

答:发票抬头不正确或不正确的,不允许再次更改或增加文字。

问题二:增值税发票可以空白吗?

答:发票不全不能作为法定凭证在扣除企业所得税前使用。

问题3:我可以在发票标题中使用缩写吗?

答:发票抬头时必须如实填写采购人全称,不得写任何形式的简称。只有发票上的资料完整无误,才能在税前扣除。

问题四:普通发票,抬头是个人,但税号栏填写的是公司税号。我可以用吗?

A:不能用于公司报销。用于公司退款的发票必须印有公司全称和公司社会统一信用代码。

问题五:我需要填写普通发票抬头吗?

答:普通发票可以在普通发票抬头填写单位名称、税号使用,也可以不带地址、电话使用。

2017年第16号公告明确规定,开具发票必须填写纳税人识别号或统一社会信用代码!不管是特价票还是普通票。销售方为其开具增值税普通发票时,应在“购买方纳税人识别号”栏内填写购买方纳税人识别号或统一社会信用代码;不符合规定的发票,不得作为税收凭证使用。

问题六:进、出发票名称能不一致吗?

A:你不能。作为一般商业、商贸企业纳税人,不自行办理,所以开具的销项发票必须有相应的进项发票,名称必须为

必须一致。

总结起来,有几点需要注意:

1.发票必须按实际产品开具,不能更改名称,不能按客户不合理要求开具发票;

2.作为贸易企业,要保证发出的货物有相应的进项发票,不能随意虚开发票;

3.商品名称必须选择合适的税收分类代码,不能随意选择;