100个财税实际问题，快带走！
        1.租赁他人房屋未到租赁期限但已拆除的。领取拆迁补偿款需缴纳什么税？
        专家答复：企业所得税。
        问：您收到的款项是否计入营业外收入？是偶然吗？
        A：对
        问：房东给我们的赔偿要求我们开具发票。我们该怎么办？
        答：如果补偿是房东给的，不能计入营业外收入。可以直接冲抵租金收入，由房东开具红字发票。
        问：具体情况是这样的：房子是我们以后盖的，土地是地主的，但是房子没有产权，属于私建的房子，所以政府直接把拆迁的钱给地主，然后地主再把钱给我们。现在还是这样吗？
        A：房屋建造在账目上是如何反映的？如果按固定资产记账，此时可以处理处置固定资产取得的收入，可以开具发票，但需要缴纳增值税等相关税费。如果不作为固定资产入账，则该收入应作为一种利润计入营业外收入
        2.我公司有一在建工程（尚未竣工），2017年被法院强制拍卖。清偿债务后，法院已将拍卖所得余款支付给我公司。我公司对在建工程应做哪些会计处理？
        专家回复：根据法院相关通知及拍卖证据，核销在建工程，同时核销相关债务。
        问：如何理解“在建工程转售”？在建工程账面金额760万，实际拍卖价格960万。有法院判决。余款230万扣除执行款及诉讼费后，已由法院退回我公司。我们公司
        向法院开出了230万元的收据。我们应该做什么会计分录？是否需要确认收入？资产已转让，所涉及的所有税款已由竞买人支付。
        答：余款应确认为收入，相当于销售一个在建工程
        借入：其他应收款-法院960
        贷款：在建工程760
        营业外收入200
        2.我单位原为国有公司。后来，单位名称有限，但仍由国家出资。现在我们的房产和土地改成有限公司名称。我们需要缴纳契税和土地增值税吗？
        专家回复：契税参照财税（2018）17号土地增值税参照财税（2018）57号
        3.开展公司营销活动，抽取多名业主送幼儿园入园费。发票是开给业主还是开给开发公司？对此有哪些注意事项？谢谢您的指导
        专家回复：幼儿园发票仍应开具给相关业务。开发公司的本质是销售奖品，涉及代扣代缴个人业主的意外所得税
        4、请问为客户购买1000元的化妆品及正规发票是否可以计入公司的招待费？
        专家回复：可以，但涉及代扣代缴税款
        5.差旅费报销中，只有中介订票机构开具的发票，没有相关机票行程单。所得税可以税前扣除吗？中介订票机构开具的增值税普通发票备注栏注明航空公司编号、起飞时间等相关信息。
        专家回复：是的。建议到购票平台核实，最好能拿到电子行程单。
        6.我公司小规模纳税
        人们每月不纳税3万元以内。如果他们去税务局开的话，也就不到3万元。但是，开票时，会扣除税款。对此如何处理？
        专家回复：享受此项优惠政策的增值税小规模纳税人代开专用发票的，所缴纳税款可在收回全部增值税专用发票或按规定开具红字专用发票后，向主管税务机关申请退还。不能追缴全时或红色的，开具专票缴纳的税款不予退还。
        问：我的理解是，如果代开的专票不退或者红了，缴税的时候就缴税了，不退了是吗？
        A：是的
        7.劳务公司除人工成本外，还有哪些成本？劳务公司的成本科目有哪些？
        专家答复：也可以有一些直接材料，合理分担间接费用。
        问：直接材料？景观是指操作的工具？
        答：直接材料主要是消耗品。工具可分摊折旧
        8.单位代扣人身保险时，是计入个人还是统一作为数据丢失账户？
        专家回复：记账时可以是总数，但原始凭据要有明细
        9.这张发票现在还能用吗？
        专家回复:《关于全面推开营业税改征增值税试点的公告》(2016年第23号公告）已明确纳税人可以使用的发票种类为：
        国家税务机关开具的增值税专用发票、增值税普通发票、统一的机动车销售发票、增值税电子普通发票、车票、过（桥）费发票、定额发票、客运发票、统一的二手车销售发票及卷数
        打普通发票。
        10.公司的差旅津贴是否有标准限额？
        专家答复：建议参照《中央和国家机关工作人员到地方出差住宿标准明细表》，结合当地国税局文件（请自行咨询当地税务局）。
        11.开具建筑劳务发票时，数量、单位、单价项目是否必须填写完整？
        专家答复：是的
        12.土壤调理剂增值税税率是10还是16？（含量与有机肥相近）
        专家答复：建议参照《财政部关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税2008）56号。享受免税政策的有机肥产品是指有机肥、有机无机复混肥和生物有机肥。其产品执行标准为：化肥NY525-2002、有机无机复混肥GB18877-2002、生物有机肥NY884-2004。
        其他不符合上述标准且不属于财税（2008）56号文件规定的有机肥产品的，按现行规定征收增值税。
        13、我公司收到增值税发票一张，发票名称为：劳务费-工资，税率为5。目前有开5的发票的政策吗？
        专家答复：征收率请参照5
        1.租售204 30年前取得的不动产。