今天给各位财务会计分享一下行业会计分录：物业管理企业会计处理和会计分录大全。物业管理会计比一般会计稍微复杂一点，但也不是特别难。我们来看看具体的会计分录！

相关会计科目设置

1.资产：库存现金、银行存款、其他货币资金短期投资、应收票据、应收账款、预付账款及其他应收款、长期待摊费用、固定资产、低值易耗品、固定资产清理、累计折旧、在建工程等。

2.负债：应付款项、应付票据、应付账款、短期借款、长期借款、其他应付款、预收账款、应交税费、其他应付款等。

3.所有者权益类科目：实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、盈余公积等。

4.成本账户：无。一般直接进入主营业务成本或其他业务支出账户，不进行成本结转。

5.损益类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、税金及附加、其他业务费用、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益调整等。

相关会计处理

(仅供参考，请以实际情况为准)

1.保证金

借：银行存款(明细账户为银行名称)

贷项：库存现金

2.现金提取

借：库存现金

贷：银行存款

3.包含在税金和附加费中

借：税和附加费

贷：应交税费——，应交城市维护建设税。

应交税金——应交教育费附加

4.养老金税收的征收和退还

借：银行存款

贷款：应付职工薪酬-养老保险基金

5.代员工支付上月的电话费。

借：其他应收款-员工-电话费

贷：银行存款

6.收取电信公司的电费(提前一年，按月分摊)

借：银行存款

贷：预付款-基站电费

7.包括电信公司的电费。

借款：预付款-电费

贷：管理费-电费

8.转移一份单位定期存款的库存副本。

借：其他货币资金-定期存款

贷：银行存款

9.当月缴纳上月到期未付的增值税。

借：应交税金——，未交增值税。

贷：银行存款

10.交上个月的电话费。

借：管理费用-电话费

应交税费-应交增值税(进项税)

贷：银行存款

1.缴纳上月水费(分为办公区、宿舍、食堂、绿化、商店、消防、生活用水等。)

借：管理费-水费(办公室.)

应交税费-应交增值税(进项税)

预付款-业主的二次供水(生活用水)

贷：银行存款

12.上个月中旬和这个月交电费。

借：管理费-电费

应交税费-应交增值税(进项税)

预付款-业主二次供水能耗

—业主电梯能耗

贷：银行存款

13.收取电信线路改造人工费。

借：库存现金

贷：其他业务收入-维修收入

14.支付万用表测试费，购买润滑油。

借：管理费-维护费

低值易耗品-维护设备

贷项：库存现金

15.购买书籍和洗发水(分发给员工)

借：应付职工薪酬——工会经费、职业教育费

贷项：库存现金

16.从商店收取水电费。

借：库存现金

贷款：其他应收款-商铺-电费/水费

7.支付管理人员上个月的工资。

借：应付职工薪酬-工资等。

贷项：库存现金

18.发中队战士和搬运工上个月的工资(为了减少缴纳养老保险的人数，总公司假装缴纳)

借：其他应收款-总部

建立一个公司(支付搬运工的工资)

贷项：库存现金

19.购买军靴和卫生服装。

借：其他应收款-员工-服装费用

贷项：库存现金

20.上个月付了垃圾装载费。

借：其他业务费用-装修垃圾清理费

应交税费-应交增值税(进项税)

贷项：库存现金/银行存款

21.支付电机维修和灯具采购费用。

借：管理费-维护费

低值易耗品-维护设备

应交税费-应交增值税(进项税)

贷项：库存现金

22.购买清洁和维护配件。

借：低值易耗品-清洁用具

—维护工具

应交税费-应交增值税(进项税)

贷项：库存现金

23.收集员工上个月的电话。

借：库存现金

贷：其他应收款-员工-电话费

24.收取店铺管理押金。

借：库存现金

贷款：其他应付款-店铺存款

25.退还业主装修押金。

借：其他应付款-业主-装修押金

贷项：库存现金

26.中队活动支出

借：应付职工薪酬-工会经费

贷项：库存现金

27.支付马匹治疗费和马饲料费。

借：管理费-治安费

贷项：库存现金

28.付蔬菜、柴米和食用油的钱。

借：应付职工薪酬-福利费-伙食费

贷项：库存现金

29、物业管理费等。

借：库存现金/银行存款

贷款：预付款-业主-物业管理费

-业主-电梯可以消费

-业主-二次供水

-业主-综合停车服务费

-业主-垃圾清理费

其他应付款-业主-装修押金

30.代表公司购买垃圾袋。

借：其他应收款-开房公司名称

贷项：库存现金

31.罚款收入

借：库存现金

贷款：营业外收入-赔款

32.在食堂买洗洁精和饭盒。

借：低值易耗品-厨房用品

贷项：库存现金

33.在食堂买个液化气和煤气罐。

借：应付职工薪酬-福利费

低值易耗品气罐

贷项：库存现金

34.办公用品购买发票，报销车费等。

借：管理费用-办公费用

旅行费用

贷项：库存现金

35.支付生活垃圾、保洁等费用。

借：管理费——保洁费(排污费、垃圾处理费等。)

贷项：库存现金

36、低值易耗品的领用

借款：管理费用-低值易耗品摊销

贷款：低值易耗品-维修用具

—清洁用具

—厨房用具

37.包括商店的电费。

借：其他应收款-——店铺电费。

贷：管理费-电费

38.开办费摊销

借：管理费用-开办费摊销

贷款：长期待摊费用-开办费

39.应计折旧

借款：管理费用-折旧费用

贷项：累计折旧

40.累积这个月的薪水

借：管理费-工资

贷：应付职工薪酬-工资

41、各种基金的计提

借：管理费用-福利费

工会经费

教育基金

贷：应付职工薪酬-福利费

应付款-工会基金

应付款-职业教育费

42.空置房屋应收物业管理费

借款：其他应收款-房屋开发公司

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

43.结转本月收入。

借：预付款-业主-物业管理费

-业主-车位物业管理费

—方凯公司

-商铺物业管理费

-商店-租金

贷款：主营业务收入

其他营业收入

44.结转装修垃圾费。

借：预付款-业主-垃圾清理费

贷：其他业务收入-垃圾清理费

45.(1)月末将当月应交增值税由“应交税金3354应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。