随着涉税管理的不断规范，“两套账”的企业要注意了！让公对私、私对公账户支付成为税务检查的重点。

不要用这种转移方式！

1.什么是公共？什么是私人？

公司间转账可分为同业转账和跨行转账。同行转账一般即时到账，跨行转账会延迟，需要对方提供收款人姓名、收款人账号、收款人银行名称。目前的“三流协议”是指资金流、发票流、合同流的统一，有的还会加上货物流，即“四流协议”。

2.公共账户的作用

(1)开具发票和扣税需要公共账户，这也是最重要的规则。(2)公司间交易需要转移到公共账户。(3)进出口贸易行业，需公众账号办理进出口经营权。(4)社保和住房公积金需要公共账户。

3.关于私人账户的规定

公司账户原则上不能转个人账户，银行也规定可以通过网银使用：支付个人，但必须提供相关资料，否则银行有权拒绝办理。

有人问：既然私转规定这么多，为什么很多公司经常把公司账户变成公司个人账户？

原因很简单——避税！

几年前，在网络发票支票认证平台尚未开通、金税系统尚未上线的情况下，私转行为尤为猖獗，因为查处涉及面广，难度大，监管体系尚未成熟。这样，很多企业通过不盖公章、不开发票、不结算等方式偷税漏税。

然而，如今，这种形式的公共对私人和私人对公共的会计已成为税务审查的重点。无论是公司账户还是个人账户，一旦银行发现资金流动异常，很可能会被税务机关盯上。

公私合营有什么风险？

1.挪用公款

一般公司账户里的钱都是有据可查的，但是如果转到老板的私人账户里，就很难分辨这些钱是公的还是私的了。前段时间某公司财务人员挪用巨额公款打赏平台主播的案例，至今记忆犹新。

根据法律规定，公司的资金必须接受监管，不能用于私人目的。一旦查出挪用公款，情节严重的，定罪量刑！

2.逃税

众所周知，财务会计必须有原始凭证。很多通过个人账户转出的钱，账本不透明，没有合法的税务凭证，很有可能提供不了增值税发票，有偷税漏税的嫌疑。一旦被查处，企业将面临巨额退税处罚。

3.涉嫌洗钱

一旦个人大额账户累计数量过多，银行将被列为重点监控对象，检查是否存在洗钱的可能。注意，不仅是金额大的，一年内收藏量大的对象也会被纳入重点监控，并不是所有的大额交易都会被监控。

大额支付交易规定：

户与户之间或者个人户与单位账户之间转账超过20万元的，属于大额交易；短时间内累计现金收支超过100万元的为可疑交易。

3360将重点监控以下内容

任何账户中超过50，000英镑的现金交易；公户转会，200多万；私人账户转账超过20万(境外)或50万(境内)。

【案例】我司有一笔客户以个人名义打给老板私人账户的款项。然后，老板从私人账户支付了一笔钱到公司账户。后来客户把货款从公司账户转到我们公司账户，要求把之前的货款退回到个人账户。

这样我们就需要把这笔钱从我们公司的公司账户转到老板的个人账户，再把这笔钱从老板的个人账户转到客户的个人账户。这能做到吗？

如果你是我，你会怎么做？

最保险的办法就是从哪来的就回哪去，把原来的钱还回去。

随着监测的进行

再次提醒老板，与财务部：公司的业务往来一定要按规定记账，不要心存侥幸想着走私账目逃税！

注意这些税务风险！

1.假发票将被清算。

创建了具有最新税收分类代码和纳税人识别号的大数据监测机制。今年可能会发现更多企业因历史欠账虚开发票！

2.高收入税将面临严格控制。

今年我国将参与涉税信息交换，高工资、多渠道、多类型收入者将面临严查！

3.股权转让的税收政策面临变数。

中国如火如荼的合伙制基金避税政策可能需要清理甚至纠正。目前股权转让税实际上已经明确了，有些地方在执行中出现了一些偏差，必须清理纠正！

4.新业态的税收会有很大的进步。

北京地税查处的某直播平台主播巨额退税案就是一个经典案例。中国没有一个业态不再在税务监管范围之外！目前税收监管没有法外之地！

最后提醒3360，如果遇到不听会计劝阻，继续上述违法行为的公司和企业主，最好尽快离开！

以上税种正在严查中。你知道这些转移方法吗？

如果你有任何问题，请联系我。