1.财务收据应由专人保管，每次使用前应进行登记(见附表)，并在收据封面注明自年月日起；并注明今年和本月的数字。

2.收款收据应由出纳统一填写，并由相关业务人员签字。如果直销员不在公司，客服部或本部门经理可以签字确认。原则上当天确认付款。如遇特殊情况，财务部门应及时说明原因，最迟三天内确认付款。如果过期，将不会再次确认付款。

3.收据应连续使用，不允许每隔一本书、跳过号或中断号使用。填错作废的，应一式三份领取并加盖作废章，原编号一式三份粘贴在一起保存。

4.收据一式三份，要规范，字迹要清晰。

5.录入时间应按实际付款日期填写；并在收据的左上角注明销售编号。

6.付款公司：应与销售单的客户名称一致，不得随意更改用户名或简称。

7.付款方式：应根据实际付款情况(如现金、收款、汇款银行、账号等)详细填写。).

8.人民币的大小写要一致。

9.收款原因：款项的具体内容要写清楚(如：定金、货款、尾款、提前欠款等字样)。

10.签名者应先写自己的名字，并在签名者的姓名中加清。

11.当整个收据用完时，应在收据的封面上写自年月日日；并随时整理归档，在登记簿上记下归档时间，便于查找。

12.收据是企事业单位在经济活动中使用的原始凭证。主要是指由财政部门印制并加盖财政票据监管章的收付凭证，用于行政性收入，即不征税业务！

13.一般不用发票的时候要用收据。是重要的原始凭证！收据不能等同于我们日常所说的‘白条’。收据也是一种收付凭证，可以分为不同的种类。至于能不能记录，要看收据的种类和使用范围。

14.内部回单是公司内部自制的凭证，用于公司内部业务，如内部调拨物资、收取员工押金、退还多余的业务贷款等。此时，内部自制收据是合法凭证，可以作为成本入账。如遇单位之间业务往来，收款人代收后无需缴税，收款人可开具税务部门监制的收据。行政事业单位发生的行政事业性收费可以使用财政部门监制的收据。与按规定不需要纳税的单位进行业务往来，可以使用单位出具的收据，收据也是合法凭证，可以记录在案。除上述收据外，单位或个人在收付时使用的其他自制收据，在日常生活中称为‘借据’，不能作为凭证入账。