公司有额外投入增加特价票，如何处理？

回答：

你的想法很危险！

现在金税三期，金税四期这么厉害，我还想着卖发票呢！

不是你的进项税多了，而是你卖给小卖部的商品没有确认收入，这是典型的偷税行为。

供应商出具错误的我司名称，已抵扣6个月税额，怎么办？

处理过程如下：

1.要求供应商开具红字发票，更正蓝字发票。

因为错误发票属于“不符合税法规定的发票”，不能作为进项税抵扣凭证。

所以你现在要和供应商协商，在开票系统中填写红字开票信息，要求供应商开具相同金额的红字发票，然后开具正确的相同金额的蓝字发票。

2、主动缴纳税款和滞纳金。

由于属于“不符合税法规定的发票”，抵扣前期进项属于错误。纳税人自行发现的，应主动转出进项税额，到税务局更正之前的虚假申报补税(如果之前有预留税额，可以不补税)。补缴税款会有滞纳金。

很多人会错过这一步，或者很多人不想做，但是必须做。否则后期税务局检查后，企业还是要交税和滞纳金，但是时间长了，滞纳金就多了。

投资电影会计怎么做账？

我们公司投资了另一家公司来拍电影。电影拍完之后，我们公司只是按照投资比例和制片方分享利润和风险。这部电影没有版权。之前的货款已经转出，现在在亏损。扣除损失后，对方会按照合同签订的比例把剩余的钱转到我们的账户上。我们的会计怎么做账？你学什么科目？

1.执行《企业会计准则》。

(1)投资：

借：其他权益工具

贷：银行存款

(2)投资(损失)的回收：

借：银行存款

产量

贷款：其他权益工具

2.执行《小企业会计准则》。

借：其他应收款

贷：其他应收款

举报/反馈在某次检查中，税务稽查部门发现某企业将办公用品及福利费住宿费等集体福利费开具发票给员工，金额达80万元。经检查人员调查核实。原来集体福利支出在取得增值税专用发票后不能抵扣进项税额，企业所得税税前扣除会受到抵扣比例的限制。因此要求集体福利支出以“办公用品”、“住宿费”等名义开具发票。这样既可以抵扣进项税，又可以在企业所得税前全额抵扣。税务机关根据检查取证结果，要求企业补缴少缴税款，征收滞纳金，并对企业处以罚款。因此，我们必须注意，在日常业务过程中必须按规定开具或领取发票，发票的内容应如实反映业务情况。诚信纳税，切忌因小失大。

所以，因更名开票少缴税的行为是否属于虚开发票？

根据规定，更名开票属于与实际经营情况不符的开票，而上述案例中的更名开票是为了少缴税款，属于虚开发票行为。

虚开发票的情况很多，很多人还不知道。边肖整理了最常见的虚开发票的情况。以下10种情况属于“改名虚开发票”。你见过他们吗？

1.酒店在开具发票时，将“餐饮”改为“住宿”、“会议费”、“服务费”等项目；二。开具发票时将“贷款利息”改为“顾问费”、“服务费”、“手续费”；3.开具发票时将“礼品费”改为“办公用品”；四。开具发票时将“月饼”、“粽子”改为“纸张”、“耗材”。五、开具发票时将“佣金”改为“服务费”。不及物动词建筑安装公司对劳务工资不记账，而是用开具的材料发票冲减人工费，编造营业费用；七、购买货物A，但购买货物B的发票；8.办公用品购物卡发票；九。招待礼品发票会做成促销礼品发票；十、将销售货物等高税率增值税税目转为销售劳务开具低税率增值税税目。

那么公司的费用报销需要注意什么呢？边肖为大家梳理了一下

费用报销的五个要点。

1.账单与实际业务相符。

这是费用报销中最基本的常识；一些小供应商没有发票怎么办？税务局不会认的，买东西之前记得问清楚有没有发票。如果没有发票，就换一张。

2.附件可以有力地证明所发生费用的真实性。

所附报销单之间要有很强的逻辑性和关联性，比如材料采购款的报销，后续的送货单只注明材料的批次和总金额，不注明材料的用途，发货人和收货人都没有签名。财务人员在审核报销单时，无法根据这些现有单据判断采购业务是否实际发生，是否存在欺诈风险。

3.取得的发票类别符合税法要求。

下面给大家总结一下：水电费、各种外包服务费、印刷费、办公费、材料采购费等。可凭特价票报销，但餐费发票、员工交通费发票、俱乐部、KTV、酒吧、商务娱乐礼品发票、员工福利发票等。可以用普通票报销。

4.特价机票报销应尽可能与税费和价格分开填写。

提醒小伙伴，如果报销过程中涉及特价票报销，在填写报销单时，会将特价票上的含税价和税分两行填写，以便于后期财务期间的账务处理。

另外，另外提醒一下，获得特价机票报销的，必须在发票开具后360天内报销。如果报销超过360天，他们只能无情地告诉他，账单上显示的税要自己掏腰包。

5.附件中的文件形式符合内部管理流程。

这个要求很重要。一定要告诉你的朋友，很多费用的报销会涉及到公司内部几个部门的专业意见，这些内部审批意见要在报销发生之前取得。

比如一个项目发生了土建改造，这个项目在施工前肯定会进行评估，评估通过了才能报销施工和后期费用。然后报销的时候要附上方案评估的单据，让财务人员看到项目的评估符合公司内部管理要求，才能放心通过审核。

当然，这个要求是基于公司内部控制的延伸，不同公司要求的标准会有所不同。一般来说，公司越规范，这方面的要求就会越严格。

以后费用报销不能只附一张发票！

根据《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与收入有关的合理费用，包括成本、费用、税金、损失和其他费用，准予在计算应纳税所得额时扣除。

但其实发票作为证据也很重要。取得合格的发票等资料也是证明商家真实合理的有效凭证。《关于加强企业所得税管理的意见》(国税发〔2008〕88号)第二条第三项规定：加强发票核验，不符合规定的发票不得作为税前扣除的凭证；在南非