你们 1.公司以法院法购买拍卖行办公用的地方，双方都要缴纳哪些税？可以抵扣吗？税点是多少？没有可以抵扣的增值税发票吗？ 回复：买方缴纳契税和印花税，对方缴纳增值税及附加、企业所得税和印花税。万分之五印花税，契税一般按地方标准1-3。进项税无发票不能抵扣，但法院拍卖材料等企业所得税可以税前抵扣。2.我们公司买饮料给客户，拿到增值税专用票。算不算销售？可以抵扣吗？ 回复：实践中这个问题的答案有三种观点：(1)视同销售，正常抵扣进项。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户将本单位或者个人生产、加工或者购买的商品无偿捐赠给其他单位或者个人的，视为销售商品。(2)转让进项税不视为销售。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定，用于集体福利或个人消费的购进货物，不得从销项税额中抵扣进项税额。103010(财税〔2016〕36号发布)第二十七条规定，纳税人的社交、娱乐消费属于个人消费。(3)以上两种观点，你可以任选其一。即如果选择视同销售，正常抵扣进项税。进项税转出的，不视为销售额。实践：社会娱乐消费不属于生产经营中的生产投入和支出，是一种日常消费活动，而增值税征收的是消费行为，消费者是纳税人。因此，社会消费需要承担相应的进项税。政策性购买的用于集体福利或个人消费的商品，包括纳税人的社交和娱乐消费。这里的“消费”是指日常消费活动，即消费、消费、分享。属于增值税链条的末端，不进入流通、生产、流通环节。因此，公司将购买的礼品用于应酬，消费的礼品转出，免费赠送的礼品视为销售。政策依据：《营业税改征增值税试点实施办法》第四条《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财税〔2016〕36号发布)第十四条3。现在过高速公路取得的通用机打发票可以抵扣吗？ 回复：不能扣。发票是否可以抵扣进项，需要区分以下几种情况：(1)收取的通行费增值税电子普通发票可以通过发票核对平台进行核对认证抵扣；(2)税务机关出具的桥梁、闸门通行费纸质发票可用于计算抵扣进项税额：桥梁、闸门通行费抵扣进项税额=桥梁、闸门通行费发票上注明的金额(1 5)5。(3)不得使用税务机关监制的高速公路通行费纸质发票计算抵扣进项税额(2018年6月30日前可计算抵扣)；(4)税务机关监制的一级、二级公路收费纸质发票不得用于计算可抵扣进项税额(可抵扣项可在2018年12月31日前计算)；(5)政治部制作的通行费纸质发票不能抵扣进项税额；总结：简而言之，除了桥梁和闸口的纸质发票，目前只有通行费电子普通发票可以作为专用票抵扣。政策依据：《营业税改征增值税试点实施办法》(财税[2017]90号)第七条4。我们是蛋糕店，属于一般纳税人。我们现场做蛋糕，直接卖。6月份不含税销售收入100万元。请问增值税税率是13、9还是6？ 回复：纳税人现场制作食品并直接销售给消费者的，应按餐饮服务缴纳增值税，适用税率为6。政策依据：《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(2019年第31号公告)规定：“十二。餐饮服务税目适用于现场制作食品并直接销售给消费者的纳税人，按‘餐饮服务’缴纳增值税。5.小型建筑公司向甲方开具的发票含税50万元(专用发票税率1)，劳务分包收到的普通发票10万元(税率1)。如果申报了税，可以按差额抵扣吗？你付多少税？ 回复：按《关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(财税[2017]58号)三。纳税人提供建筑劳务取得预付款的，应当以扣除分包货款后的余额，按照本条第三款规定的预征率预缴增值税。根据现行规定，对于应预缴建筑劳务的项目，纳税人应在收到预付款时，在建筑劳务发生地预缴增值税。按照现行规定，建筑劳务发生地不需要预先缴纳增值税。纳税人收到预付款时，在机构所在地预缴增值税。一般计税方法计算的项目预征用率为2，简易计税方法计算的项目预征用率为3(2020年为1)。具体应纳税额为(50-10万)/(1 ^ 1)* 1。6.园林公司开具的免税发票是否由房地产开发公司按照开票金额的9扣除？有什么文档吗？