前不久有朋友说找财务报销时，没有相应的发票，很尴尬。疑惑：会计为什么脾气这么暴躁？ 啊，会计有脾气？又不是你们这些来报销的人逼的！ 在这里，我想为会计们说句话。 没有相应的发票.你怎么敢报销？我觉得你就是想经济困难！ 一个 会计主动刁难？ 首先，我们一起来学习给同事报销： 我在外面辛苦工作，你让我来回改一份费用报告。你想让我怎么改？ 流程要求那么高，你们财务不合理，僵化！ 你生来就对我怀恨在心，不是吗？ 你为什么总是大喊大叫？会计为什么这么生气？ 就问你，大白学的像吗？ 真的是会计做错了吗？ 我们来听听会计的内心OS: 其实财务人员也不是故意刁难。我们也想开开心心上班，做个人小仙女。只要你按规定完成报销单据，财务人员恨不得马上审核上报，完成工作。毕竟每天被问报销进度很烦。 如果你没有所有的文件，你想报销。你以为公司的钱是财务的，财务说了算吗？这钱是老板的。可以直接找老板授权，不要为难那些小财务。我们不是自己事务的主人。 我们也想做一个善良的小仙女，但是同事不允许。 现在，就让大白为你分析一下，为什么他们从一个“心地善良的小仙女”变成了一个“暴力的老会计”。 2 会计为什么脾气暴躁？ 金融是高风险职业！ 你看过前几年很火的《人民的名义》吗？死了两个人，大丰厂会计，山水集团会计。 要知道，财务风险远比你想象的多。先说“发票报销”这件小事。随便报销多少人都会找会计麻烦。 1.上级直接领导。领导闲来无事，扫了一眼凭证，发现一笔违规报销。后果：财务人员被骂，然后让你补发票。 2.单位审计部门。审计中发现非法报销。后果：财务部领导有麻烦，财务部领导和会计人员被通报批评扣工资。 3.对集团公司的年度审查发现。后果：找财务部领导的麻烦，管理层意见备注了一大堆内控漏洞，然后同上。 4.集团公司的专项审计发现。后果：轻则基本如上，重则扣国有资产流失的帽子。 5.税务部门。后果：罚款禁令 各种你不认同的鸡毛蒜皮的小事，才是财务中不可忽视的重点。太多真实事件告诉我们，忽略细节才是最致命的。只有严格执行工作程序，才能避免不可挽回的错误。 面对各种满不在乎、想浑水摸鱼的人，会计人员选择“大脾气”这种管理方式来威慑一部分想浑水摸鱼的人，可以在一定程度上防范风险，减少工作量。 来自知乎网友@爱吃肉的小阿瑶亲自为你示范： “我的坏脾气全公司都知道。不好是因为大家都不按流程走，你没个硬脾气根本拿不下来。我最惨的一次是在办公室和实验室主任吵架。下午全公司都知道我们吵架了。你还真没遇到过有些人说了好几遍不许做什么事，还是你不改。你总是谈论住宿和住宿。真是见鬼了！我已经卷进来了。谁能给我蹲监狱！” 三 请珍惜你的会计！ 所以，请珍惜你的公司，那些脾气大的会计。 因为他们的谨慎，这将保护你公司的“存货”不贬值。 因为他们的可靠性，这确保了公司的“货币资金”始终是清晰的。 因为他们的诚实和坦率，就像公司的净现金流一样，用数据说话，保证给你最清晰的答案。 也是因为他们的努力，公司的每一笔“应付员工工资”都毫发无损地落在了你的工资卡上。 所以，请切 最后，在公司里合作是主要的，相互监督也是必要的。遵守财务制度是先决条件。业务部门也要加强财务意识，熟悉了解报销规定，按章办事，才能更有效率。 四 摘要 1.各种你不认同的小事，才是财务不可忽视的重点。忽略细节是最致命的； 2.“脾气”是一种管理方法，震慑一些想浑水摸鱼的人，在一定程度上可以防范风险，减少工作量； 3.公司重在合作，财务坚持制度是前提。业务部门也要加强财务意识，熟悉了解报销规定，按章办事，效率更高。 接下来给大家分享一下费用报销的要领和审核要点。会计和报销人员都要好好看看！ 五 费用报销的五个要点。 1.账单与实际业务相符。 这是费用报销中最基本的常识性知识。比如小伙伴采购一批物资，应该拿到商品购销发票，但最后接受服务的发票却用于财务报销，这就错了。自然不允许报销。 一些小供应商没有发票怎么办？税务局不会认的，记得提醒朋友买东西之前问一下有没有发票。如果没有发票，就换一张。 2.附件可以有力地证明所发生费用的真实性。 附件和报销单之间要有很强的逻辑性和关联性，比如材料采购款报销。后面的送货单只显示了一批物资和总金额，没有标明物资用途，寄件人和收货人都没有签名。财务人员在审核报销单时，无法根据这些已有的单据判断购买业务是否实际发生，是否存在欺诈风险。 3.取得的发票类别符合税法要求。 下面给大家总结一下：水电费、各种外包服务费、印刷费、办公费、材料采购费等。可凭特价票报销，但餐费发票、员工交通费发票、俱乐部、KTV、酒吧、商务娱乐礼品发票、员工福利发票等。可以用普通票报销。 4.特价机票报销应尽可能与税费和价格分开填写。 提醒小伙伴，如果报销过程中涉及特价票报销，在填写报销单时，会将特价票上的含税价和税分两行填写，以便于后期财务期间的账务处理。 5.附件中的文件形式符合内部管理流程。 这个要求很重要。一定要告诉你的朋友，很多费用的报销会涉及到公司内部几个部门的专业意见，这些内部审批意见要在报销发生之前取得。 比如一个项目发生了土建改造，这个项目在施工前肯定会进行评估，评估通过了才能报销施工和后期费用。然后报销的时候要附上方案的评估的文件，让财务人员看到项目的评估符合公司内部管理要求，才能放心的通过审核。 当然，这个要求是基于公司内部控制的延伸，不同公司要求的标准会有所不同。一般来说，公司越规范，这方面的要求就会越严格。 六 严格审核费用报销的四个关键点 1.费用报销单或差额费用报销单上签名不全，如部门负责人或财务部负责人。 要求：费用报销单或差额费用报销单由报销人、财务负责人、部门负责人签字。分公司没有地方财务的，由兼职财务人员在财务负责人处签字，部门负责人为分公司经理。 2.这 数字的例子：零，一，二，三，四，五，六，七，八，九，十，一百，一千，一万。 5)大写金额与小写金额不一致；要求： 数字金额与文字金额一致； 6)项目不全，缺少报销部门、报销日期、附件数量；要求： 填写项目时，应填写报销部门、报销时间、报销项目及附件数量。 3.原始单据的偿付 1)取得的发票未加盖卖方发票章；要求：发票应加盖销售方发票专用章并与销售方名称一致，否则不予报销； 2)取得的收据上未加盖卖方财务印章；要求：收据需加盖销售方财务章，无财务章不得报销； 3)出差日期和行程不一致的，报销的手撕非机机票按序号或同航段报销；要求：对于不同的出行日期和行程，报销的手撕非机动票不得连号或同航段报销。 4)报销的手撕非机打车票上没有国税监制章；或者没有防伪识别码或水印，虽然有国税监印；要求：手撕非机打票应印有国税监制印章，并有防伪识别码或水印； 4.贴报销单的问题。 1)笔记粘贴混乱；要求：票据先分类，再按时间排序，依次粘贴在粘贴单上；小张的票据需要粘贴均匀，不能厚薄不均，保证票据平整； 2)票据用订书机装订，用胶棒粘贴；要求：附件要用胶水粘贴； 3)火车票上的日期、票价等重要信息被胶水粘住，无法查看；要求：账单上的金额、日期等重要信息不能用胶水粘，账单信息要可见、可用。