会计经常问的发票问题终于整理出来了。快收起来！ 第一，发票填制问题 发票标题 (1)公司名称过长。你能在发票抬头写缩写吗？ 不，您必须在开具发票时如实填写付款人的全名。 (2)开具发票时，纳税人名称超过17个汉字。我该怎么办？名字没填全，能扣吗？ 建议您先向主管税务机关反映情况，等待主管税务机关依法作出判决。 (3)收到一张发票，上面多了一个“市”字，对方不愿意作废重新开。影响大吗？能不能录下来？ 无法交代，必须要求对方重开。 (4)我公司报销的电话发票均为个人发票。可以作为职工福利费税前扣除吗？ 这是个人发票，不能在所得税前扣除。 (5)公司名称已经工商局核准，但尚未取得营业执照。此公司名称可以作为应付发票开具吗？ 公司名称已经核准，可以作为企业名称使用。 (6)个体工商户发票名称可以是法人吗，还是必须是营业执照上的公司名称？ 或者企业营业执照公司名称都可以。建议统一营业执照公司名称。 关于备注列 (7)本人收到专用运输票，备注栏空白。这张发票合格吗？ 可以，运单可以作为原始凭证之一，备注栏不需要填写。 (8)买方从卖方处收到红字发票。由于备注栏没有填写申请的红字发票，买家如何进行账务处理？ 实际业务仍可编制红字会计凭证入库。 收款人、出票人、审核人 (9)发票收款人、开票人、审核人可否为同一人？这张发票有效吗？ 出票人可以和收款人是同一个人，但不能和审核人是同一个人，否则起不到审核人的作用。 (10)如果发票没有填写，收款人可以入账吗？ 没有收款人不影响法律效力，可以使用，但是发票是非标准发票。 关于盖章 (11)发票的印章不清楚，可以在旁边盖章吗？ 各地说法不一，建议先咨询当地。 (12)不盖发票章只盖公章或财务章可以吗？ 不，发票应加盖发票专用章。 (13)开发票时，不小心盖了公章。发票盖章后正常吗？ 建议补办发票。 (14)增值税专用发票，清单上应加盖什么章？ 清单应加盖财务专用章或发票专用章。 (15)请问所有代开的增值税发票都需要加盖发票开具专用章吗？ 要看开什么样的发票。如果是专用票，不需要加盖税务机关开具发票专用章。如果是普通票，需要贴。 税率 (16)小规模纳税人只能开具税率为3的发票吗？ 不是所有税率都是3，还是要看具体业务。 (17)如何看待人工费差价的收取？我在网上看到税率是5，但是我们收到的劳务费专用票没有标注税率，所以我算了一下税率是0和14。这应该怎么理解？ 税率5，只征收差额，所以不是全额乘以税率5。比如人工费105万，差额征收84万。含税金额为105万元，差额为84万元，所以税额为1万(105-84)/(1 5)*5，而不是将税额除以105万或84万元。 (18)增值税普通发票税率错了要直接去税务局申报吗？ 如果错的税率是这个月的，就作废，重新开。逾期的话，申请红字发票重新开，不用去税务局申报。 (19)劳务派遣公司向税务局开具的专用票证税率如何计算及手续？ 有了劳动合同另一方的开票信息，费用明细和开票税率根据a 如果可以抵扣，可以直接计入当期费用的税务账户。 (21)增值税专用票，没有抵扣记录。对此我该怎么办？ 使用普通发票时。 (22)不小心把12月份认证的发票改成了1月份抵扣的发票。如何操作？ 根据扣款时间，认证扣款成功在1月。如果12月份已经入账，则应交税金借方仍有余额，1月份抵扣产量。 (23)过路费，发票是增值税电子普通发票，税控屏系统也显示需要认证。发生了什么事？ 发票可以抵扣。20号27号公告规定：增值税一般纳税人缴纳道路、桥梁、闸门通行费，按照政策规定，以通行费发票(不含财政票据)注明的通行费金额为依据计算抵扣进项税额。 (24)我们是人力外包，一般纳税人，简单征收。我们在5月和12月收到了特价票。可以直接当通用票用吗？ 是的，单纯的收集特价票是不能抵扣的，收到的特价票只能作为普通票使用。 (25)小规模纳税人取得增值税专用票后，是否需要做进项税和转出进项税？ 需要，小范围不能扣除投入。 (26)我收到一份地址和电话号码错误的增值税专用发票。还能扣吗？怎么处理？ 发票地址和电话不正确可以正常扣款，但是公司严格的话可以退回重新开。 (27)公司去年买的单位车，今年可以做进项税抵扣吗？需要什么手续？ 专用进项发票应在取得发票后360天内认证抵扣，过期不能认证抵扣。应在证明进项发票扣除后扣除。 (28)住宿费和餐费开具在同一张发票上可以抵扣吗？ 不能，因为餐费不能抵扣，所以住宿和餐饮要分开开发票，住宿专用票，餐饮通用票。 (29)个人车辆不能开具运输增值税专用发票如何抵扣？ 个别车辆无法开具运输增值税专用发票，买方无法支付。 第三，发票丢失问题 (30)增值税专用票抵扣联和发票联均丢失，但已抵扣。我该怎么办？ 做进项税转出。 (31)电子普通发票对方丢失怎么办？ 电子发票，再下载打印一遍就行了。 (32)增值税发票联丢失，能否用联记？ 当然可以。 (33)发票第二联、第三联丢失后，是由被举报报纸的销售者保管还是购买者保管？ 开票方。 (34)客户丢失了我司开具的增值税普通发票的发票联。我该怎么办？ 可以复印通用票的记账单并加盖公章给客户作为记账凭证。 (35)发票丢失如何写会计分录？ 如果发票丢失，你不需要写会计分录。如果是开票方丢失，只需要去税务局办理发票丢失业务即可。 (36)丢失发票如何处理？ 如果普通发票丢失，可以要求对方复印一份；如果专用发票丢失，已经认证的也可以复印；如果没有认证，需要拿复印件去税务局填写表格申请，申请通过才能认证；如果开票方丢失了专用发票或空白发票，需要去税务局填写丢失证明，然后登报公布。 (37)快递中发票丢失怎么办？ 如果对方还没丢，可以先拿一份。如果对方丢失副本，对方不接受副本，你需要申请挂失，然后重新开通。 四。发票无效。 (38)成品油普通发票有错，可以作废吗？ 当月无效，红字跨月。常见的发票作废原因有：销售退货、开票信息错误、发票破损、发票丢失、暂停应税服务。另外，发票作废需要同时满足三个条件：卖方未入账，买方未认证，当月未过。 (39)意外作废合规发票。还能恢复吗？ 你不能。只有买方可以转让 已经认证的发票不能作废。只能开红字发票，可以按照已经开的操作。 (41)卖方出具的发票。供应商认证后发现红字信息表开具错误，卖方取消发票。这对买卖双方有什么影响？我们做什么呢 作废发票不能申请红字，买方认证的税不能抵扣。扣除后的发票应作为进项税转出。及时与主管税务机关联系说明情况，要求卖方重新开具正确的发票。 (42)作废的空白普通票丢失。我该怎么办？有关系吗？ 你需要去税务局登记，然后挂失。 五、发票红色问题 (43)上个月按税率开出增值税普通票，本月开始享受免税。上个月和这个月开具的有税率的发票呢？ 上个月，你需要申请一张红字发票。开了红字发票后，你就做了收入的红字分录，这样就有了销项抵免，也就是说还有免税额。 (44)普通发票错误，但当月不能作废，红字如何处理？ 先由开票系统申请红字信息表，税务局审核后开具红字发票。 (45)上传的红字发票信息表有错误。我该怎么办？ 需要联系主管部门删除并补办。 (46)增值税普通发票不能退回发票联，可以红冲吗？ 可以冲水。因为发票不全，需要咨询地税局是否有必要登报或者发情况说明。 (47)红字发票不需要认证。如果他们被认证了呢？ 咨询地税局需要什么资料的时候，带上所有资料手工申报，然后强制清卡。 不及物动词没有发票问题 (48)食堂购买食品一般没有发票。需要提供哪些材料才能备案？ 也可以记录收据。如果资料不全，作为无发票费用，在最终结算时税前列支。 (49)请问您平时去水果店买水果得到的收据可以作为税前扣除凭证吗？还有交给房东的水电费。楼主给的收据可以税前扣除吗？ 水果店和房东开具的信息不全的收据不能税前扣除，应该税前收取。 (50)个人居住的房屋作为办公室，无发票。可以这样记录吗？如果没有，怎么处理？ 可以入账，但由于没有发票，所以最终结算时要税前列支。 (51)开票后如何处理之前无票收入的核算？ 原无票收入做红色分录，再根据发票做蓝色分录。或者不写词条。因为申报的时候也要把不开发票的收入冲回来，不然多交税。 (52)请问，向客人销售商品返利怎么办？没有账单？ 销售回扣不能在企业所得税前扣除。做账的时候不要写笔记，写佣金，计入销售费用。 (53)小规模企业已经收到付款，并进行无票收入申报。现在，申报的免票收入已经发放。申报的时候要怎么做？ 开票期间在申报单的第三栏填写申报的开票金额。 (54)我们公司雇了两个技术员做兼职，但是没有发票。我们做什么呢 企业可以自己开合同，要有发票才能税前扣除。 本文是九九写的大叔会计(id:kuaijidashu)原创首发。如需引用或转载，请留言授权，并务必在文章开头注明以上信息。违者将依法追究法律责任。 大叔说会计保留一切权利。回到企业https://www.zhucesz.com/看到更多。