作者：周南

【国联证券通过华英证券开展投行业务。去年，国联证券投行业务收入约为https://www.zhucesz.com/亿元，同比增长https://www.zhucesz.com/收入仅次于经纪、理财和证券投资。]

上市公司财务造假，中介机构难辞其咎。因系统性财务造假已退市两年的山东龙力生物科技股份有限公司(以下简称“龙力生物”)被千余名投资者联名起诉，中介机构也卷入其中。

国联证券(https://www.zhucesz.com/)近日宣布对全资子公司华英证券提起诉讼。原告等1628名投资者起诉龙力生物、程等12名自然人、华英证券、立信会计师事务所。原告认为，华英证券作为龙力生物股票上市的保荐人和承销商，未尽到监管职责。

目前，山东省济南市中级人民法院(以下简称“济南中院”)已受理此案，一审尚未开庭。国联证券表示，由于案件尚未开庭审理，涉案金额仍在统计过程中，目前无法判断对公司当期利润或未来利润的影响。

早在2020年7月，龙力生物已终止上市，因连续数年虚增利润财务造假被深交所摘牌。由于系统性欺诈突出，龙力生物被证监会命名为典型案例。近两年来，公司及相关责任人受到的处罚持续走低，华英证券及相关业务负责人被出具警示函。

“回A”两年，国联证券增加了收入和利润，通过华英证券开展的投行业务也有所收获。华英证券这次的诉讼会不会对国联证券的投行业务造成打击？

系统性造假突出，惩罚力度持续下降。

根据国联证券8月5日晚间发布的《关于子公司重大诉讼的公告》，公司全资子公司华英证券收到济南中院《开庭传票》，1628名投资者起诉龙力生物、华英证券、立信会计师事务所。

李立群等1628名投资者为原告，诉讼请求为：判令龙力生物赔偿各原告投资差额、佣金、印花税等损失。程等12名自然人、华英证券、立信会计师事务所(特殊普通合伙)被责令承担连带赔偿责任。

“龙力生物的财务造假、隐瞒担保等违规行为属于虚假陈述，给投资者造成的损失应当承担赔偿责任。投资者有权依法主张，赔偿范围包括投资差价损失和佣金印花税损失。”北京世泽事务所主任臧小丽指出。

龙力生物创立于2001年6月，2011年7月登陆深交所主板。被誉为“生物燃料第一股”。回顾龙力生物退市：2020年5月22日，深交所公告龙力生物股票被终止上市，龙力生物触发的强制退市条件为连续三年亏损。经过30天的退市整理期，股票于2020年7月15日正式退市，转入全国中小股份转让系统进行股份转让。

由于系统性欺诈突出，龙力生物被证监会命名为典型案例。据证监会调查，至2017年，龙力生物在https://www.zhucesz.com/通过删除财务数据、伪造会计凭证等方式虚增资产近5亿元，虚增负债超过17亿元，虚增利润近1亿元。20虚增资产近1亿元https://www.zhucesz.com/,虚增负债28亿多元，虚增利润近1亿元https://www.zhucesz.com/; 2017年半年虚增负债29亿多元，虚增利润近2亿元。

近两年来，围绕公司及相关责任人的处罚持续走低。

2020年1月，山东证监局对华英证券和t

去年1月，证监会对龙力生物、程等18名责任主体开出《行政处罚决定书》。证监会责令龙力生物改正，给予警告，并处以60万元罚款；任龙力生物法定代表人、龙力生物董事长的程，共被罚款150万元。

去年6月，华英证券收到济南中院送达的民事起诉状等相关法律文书，案由为证券虚假陈述责任纠纷。当时，原告康亚新等15名投资者提起普通代表诉讼，要求龙力生物赔偿投资者因其证券虚假陈述行为造成的损失共计人民币1万元，程等17名自然人除龙力生物外，与华英证券、立信会计师事务所等19名被告承担连带赔偿责任。随后，原告撤回了对5名自然人被告的起诉，自然人被告变成了12人。济南中院决定适用普通代表人诉讼程序，进行权利登记。

去年11月，华英证券因龙力生物再次被罚。山东证监局对华英证券和两宝贷发出警示函。经查，华英证券作为龙力生物首次公开发行并上市的保荐机构，岳和葛作为保荐代表人，存在未勤勉尽责履行全部核查程序等违规行为。

投资银行业务风险暴露

对于全资子公司华英证券对诉讼的影响，国联证券表示，由于案件尚未开庭审理，涉案金额仍在统计过程中，目前无法判断对公司当期利润或未来利润的影响。

今年一季度，国联证券实现营收https://www.zhucesz.com/亿元，同比增长https://www.zhucesz.com/;实现净利润https://www.zhucesz.com/亿元，同比增长https://www.zhucesz.com/

自2020年7月“回A”以来，国联证券表现不俗。2020年和2021年，https://www.zhucesz.com/的营业收入分别为亿元和https://www.zhucesz.com/亿元，归母净利润分别为亿元和亿元

投资银行业务也有所收获。国联证券通过华英证券开展投行业务。去年，国联证券投行业务收入约为https://www.zhucesz.com/亿元，同比增长https://www.zhucesz.com/,收入规模仅次于经纪理财(https://www.zhucesz.com/亿元)和证券投资业务(https://www.zhucesz.com/亿元)。

华英证券投行业务发展迅速。2021年完成股权承销保荐项目9个，其中IPO项目2个，再融资项目7个，IPO发行项目2个，再融资发行项目1个，承销金额合计https://www.zhucesz.com/亿元，同比增加https://www.zhucesz.com/

与此同时，华英证券经营风险持续暴露，多次遭受行政处罚。

2019年，华英证券保荐的IPO公司嘉曼服饰股份有限公司也因*自购行为、固定资产相关内部控制不完善、使用个人账户支付款项或费用、未能完全冲减内部交易未实现利润、存货存在瑕疵及减值准备计提等问题被证监会出具警示函。

2020年1月10日，作为华映证券2020年首个IPO项目，嘉曼服饰将被否。

去年2月，江苏证监局就撤回或未申报IPO项目比例高、投行业务质量低、质量控制不严等问题，向华映证券发出监管关注函。

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