普遍征税人月末报税有哪些步调

经过“企业电子报税处置体例”(以次简称电子申诉软硬件)创造天生升值税电子申诉文献。在申诉期内经过网上申诉体例将申诉材料电子数据传播到税务构造，同声在网上申诉体例内实行表表之间勾稽联系和出项的比对(在此步骤不举行销项税额的比对)。征税人提交的申诉文献各项比对符合的，申诉材料消息上报胜利，征税人按体例提醒在网上经过ets划交税款。

一、网上申诉、交税

1、经过“企业电子报税处置体例”(以次简称电子申诉软硬件)创造天生升值税电子申诉文献。

2、在申诉期内经过网上申诉体例将申诉材料电子数据传播到税务构造，同声在网上申诉体例内实行表表之间勾稽联系和出项的比对(在此步骤不举行销项税额的比对)。

征税人提交的申诉文献各项比对符合的，申诉材料消息上报胜利，征税人按体例提醒在网上经过ets划交税款。

3、在网上申诉体例胜利举行升值税申诉的，征税人应经过网上申诉体例的报表查问功效查问打字与印刷关系升值税申诉报表。

二、(上门)报税

征税人在网上实行申诉交税后，在申诉克日内到税务构造处置报税、销项、税款的比对和ic卡的解锁等交易。

征税人到税务构造报税之前，在税收控制机大将金税卡中本月开具专用发单明细与统计数据抄到本机税收控制ic卡上。(即抄税)

1.报税材料

(1)税收控制ic卡

(2)打字与印刷的本月销项发单的汇总表与明细表。

(3)当月开出的一切记账联纸质材料(沿用 “存根联补录报税”的办法举行抄税的征税人须供给)。

网上申诉征税人到税务构造前台只需处置报税和销项的比对，所以可不带领申诉文献。同声征税人应向税务构造供给网上已实行申诉并经过网上办税体例打字与印刷的纸质申诉材料，在纸质申诉表的左上角有“国税网上办税”的标记。

2.报税及截止处置

税务构造进入彀络版报税子体例经过征税人的ic卡搜集征税人民防空伪税收控制开票体例的开票数据。经考查普遍的，惠存报税子体例，报税胜利。

报税考查不普遍或因金税卡或硬盘破坏等因为报税波折的，视本质情景处置，需要时征税人应供给当月开具的十足专用发单，经过存根联补录办法举行报税。

三、(上门)销项比对、税额比对和ic卡解锁

实行报税处事后，税务构造对征税人申诉销项数据与ic卡报税数据举行比对，同声按照“升值税普遍征税人销项比对”界面提醒的征税人“本期应征税款”、“本期已交税额”和“本期未交税额”数据，人为校验征税人的税款入库情景，并辨别各别的情景在搜集版中沿用各别的解锁办法对征税人ic卡举行清零解锁。

四、申诉材料分送

网上办税办法的普遍征税人当期的申诉材料应在报税时一并分送。

申诉材料如次：

1、经过网上申诉体例打字与印刷的《升值税征税申诉表(实用於升值税普遍征税人)》和《升值税征税申诉表附列材料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)、(表五)、(表六)》

2、《财产欠债表》和《盈亏表》复印件

3、《制品油收购和销售存情景明细表》(发天生品油零卖交易的征税人填报)

4、退税部分确认的本期《消费企业出口货色免、抵、退税申诉汇总表》和《消费企业出口货色升值税征税申诉弥补材料(实用於普遍征税人)》(举行免、抵、退税的消费企业须分送)

5、当月抵扣联《认证截止报告书》

6、《灵活车出卖一致发单清单》(灵活车经销企业及有零卖交易的灵活车消费企业分送)

7、《灵活车出卖一致发单领用存月报表》(灵活车经销企业及有零卖交易的灵活车消费企业分送)

五、提防事变

1.在申诉期内由於特出因为不许准时实行升值税申诉的，征税人必需先到税务构造举行防伪税收控制开票体例开票数据的报税，保证在规则克日内实行开票消息的搜集，但暂不举行ic卡的清卡解锁。

2.征税人未实行申诉、交税、报税、销项比对、表税比对时，ic卡不许清卡解锁，征税人则没辙举行购领、开具升值税专用发单等操纵。

3.如征税人分送的申诉文献展示比对不符的情景，网上不接受申诉。征税人应按照体例表露的《电子申诉数据查看截止报告书》，查看缺点因为，如属於申诉表相关数据缺点，可在企业电子报税处置体例中窜改数据后从新天生申诉文献提交申诉。经窜改后提交仍不许经过申诉的，征税人应在规则克日内到税务构造举行上门申诉。

4.部分所得税的全体员工申诉和个人所得税税表是两种表格。

5.请带领税务备案证复本，到国税办税报务厅领请求领购发单审查批准表，税务职员受权后，会交一份票种审定表你填，妈即填你所需怎么办的发单，如升值税专用发单等。应提防的是，若公司是升值税普遍征税人，要运用的发单是在国税构造领购运用，地方税务不会领购发单你公司。由于地方税务是管效劳行业，发单对应的是效劳行业的征税人，如开饭馆、过夜、兴办工程等效劳行业。