2017版企业所得税年度征税申诉表所有有37张表，各别名目须要填报各别报表，然而纵然是同一名目，各别景象也须要填报各别报表。笔者归纳出9种情景，提醒征税人关心。

当局扶助

当局扶助可分为不适合不纳税收入前提的当局扶助和适合不纳税收入前提的当局扶助。企业博得的当局扶助能否属于不纳税收入，要按照《财务部、国家税务总局对于专项用处财务性资本企业所得税处置题目的报告》(财政与税收〔2011〕70号)规则的3项前提。

不适合不纳税收入前提的当局扶助，填报《未按权力和责任爆发制确认收入征税安排明细表》(105020)第9行“当局扶助递延收入”。

适合不纳税收入前提的当局扶助，填报《专项用处财务性资本征税安排明细表》(a105040)。

不纳税收入

纵然属于不纳税收入，也不确定都要填报《专项用处财务性资本征税安排明细表》(a105040)。财政与税收〔2011〕70号文献第二条文定，不纳税收入用来开销所产生的用度，不得在计划应征税所得额时扣除;用来开销所产生的财产，其计划的折旧、摊销不得在计划应征税所得额时扣除。

不纳税收入用来开销产生用度的安排，填报a105040明细表。

不纳税收入用来开销产生财产的安排，填报《财产折旧、摊销及征税安排明细表》(a105080)。

入股收益

企业博得入股财产持有功夫的入股收益，可分为不纳税的入股收益和免税的入股收益。

不纳税的入股收益：权力法下，入股企业博得长久股权入股后，该当按顾问享有或应分管被入股单元实行的净盈亏份额，确认入股收益。此时税收上并谬误认此入股收益，该当作征税调整和减少，填入《入股收益征税安排明细表》(a105030)。

免税的入股收益：内债本钱收入，填报《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(a107010);适合前提的住户企业之间股利、盈利等权力性入股收益，填报《适合前提的住户企业之间的股利、盈利等权力性入股收益优惠明细表》(a107011)。

入股名目处治收益

企业处治入股名目(如股权转让)，大概是收益、丢失，也大概实用特出性重组，须要填报各别申诉表。

企业处治入股名目大于零，即爆发处治收益的，填报《入股收益征税安排明细表》(a105030)。

企业处治入股名目小于零，即爆发处治丢失的，填报《财产丢失税前扣除及征税安排明细表》(a105090)。

企业处治入股名目适合企业重组且实用特出性税务处置规则的，填报《企业重组及递延征税事变征税安排明细表》(a105100)。

本钱开销

企业向非金融企业告贷，管帐核估计入当期盈亏的本钱开销金额，填报《征税安排名目明细表》(a105000)第18行“本钱开销”。

企业向金融企业告贷本质爆发的本钱开销，不用征税安排，不必另行填词。

财产减值筹备金

企业计提的坏账筹备、存货减价筹备、索赔用度筹备金等不承诺税前扣除的各类财产减值筹备金须要征税调增的，填报《征税安排名目明细表》(a105000)第32行“财产减值筹备金”。

金融、保障企业等不妨税前扣除的财产减值筹备金，填报《特出行业筹备金及征税安排明细表》(a105120)。

救济开销

企业爆发的救济，可分为公共利益性救济和非公共利益性救济。公共利益性救济填报《救济开销及征税安排明细表》(a105070)，非公共利益性救济则须要填报各别申诉表。

a105070明细表第1行“非公共利益性救济开销”，诉求填报征税人今年爆发且已计入今年盈亏的税收规则公共利益性救济除外的其余救济开销的管帐核计、征税安排情景。

《征税安排名目明细表》(a105000)第21行“扶助开销”诉求填报征税人管帐核估计入当期盈亏的不适合税收规则的公共利益性救济的扶助开销的金额，囊括径直向接受馈赠人的救济、扶助开销等。

非公共利益性救济囊括两种情景：经过不具备公共利益性救济税前扣除资历的公共利益性社会大众或县级以次群众当局及其部分举行救济和径直救济。

依照上述填报证明，经过不具备公共利益性救济税前扣除资历的公共利益性社会大众或县级以次群众当局及其部分举行的救济，填报a105070明细表，径直救济填报a105000明细表第21行“扶助开销”。

扶助开销

企业爆发《企业所得税法》第十条第六款规则之不得税前扣除的扶助开销，填报《征税安排名目明细表》(a105000)第21行“扶助开销”。

《企业所得税法实行规则》第六十四条文定，扶助开销指企业爆发的与消费筹备震动无干的百般非告白本质开销。所以，企业爆发的告白本质的扶助开销，依照告白费和交易传播费规范税前扣除，填报《告白费和交易传播费跨年度征税安排明细表》(a105060)。

企业重组

企业爆发重组，按照《财务部、国家税务总局对于企业重组交易企业所得税处置几何题目的报告》(财政与税收〔2009〕59号)、《国家税务总局对于颁布〈企业重组交易企业所得税处置方法〉的公布》(国家税务总局公布2010年第4号)等关系规则，爆发的征税安排，填报《企业重组及递延征税事变征税安排明细表》(a105100)。

对于爆发债务重组交易且采用特出性税务处置(即债务重组所得不妨在5个征税年度平均计入应征税所得额)的企业，重组日分属征税年度的此后征税年度，也填报a105100明细表。

除上述债务重组所得不妨分期确认应征税所得额的企业重组外，其余波及财产计税普通与管帐核计本钱分别安排的企业重组，填报《财产折旧、摊销及征税安排明细表》(a105080)。