一、企业基础情景

　　xx财富保障股份有限公司，升值税普遍征税人，备案注册典型：非公有占优非挂牌企业；第四次全国代表大会行业主行业：财富保障。

　　二、申诉表填写关系情景

　　（一）当月出卖收入的填写。

　　企业筹备的交易囊括财富保障和人身保障，大局部交易为应税名目；少局部交易为免税，囊括：1、农牧保障；2、保障功夫为一年期及之上的安康保障。

　　简直情景如次：

　　当月出卖保障核计为26592766.04元，个中：

　　1、应税收入24868619.26元，个中：

　　开具升值税专用发单收入370017.22元，填入《升值税征税申诉表附列材料（一）》第1列第5栏；

　　开具升值税普遍发单收入4359322.62元，填入《升值税征税申诉表附列材料（一）》第3列第5栏；

　　未开具发单收入20139279.42元，填入《升值税征税申诉表附列材料（一）》第5列第5栏；

　　2、免税出卖收入1724146.78元，个中

　　开具升值税普遍发单收入85936.96元，填入《升值税征税申诉表附列材料（一）》第3列第19栏；

　　未开具发单收入1638209.82元，填入《升值税征税申诉表附列材料（一）》第5列第19栏；

　　同声对于免税收入，应分名目填写《升值税减轻税申诉明细表》。

　　（二）当月出项税金的归集与填写：

　　当月博得升值税专用发单16份（十足经过升值税发单查问平台勾选确认），过路、过路费发单7份，十足用来应税名目。个中：

　　1、当月购入打字与印刷机15台，博得升值税专用发单1份，税额6211.54元，填入《本期抵扣出项税额构造明细表》第1栏。

　　2、当月博得印刷用度升值税专用发单1份，金额21415.81元，税额3640.69，填入《本期抵扣出项税额构造明细表》第1栏；

　　3、当月博得通讯用度升值税专用发单1份，个中普通电降服务金额50000元，税额5500元，填入《本期抵扣出项税额构造明细表》第7栏；升值电降服务金额10000元，税额600元，填入《本期抵扣出项税额构造明细表》第12栏；

　　4、当月博得金融组织开具的pos刷卡手续费升值税专用发单3份，金额129073.09元，税额7744.39元，填入《本期抵扣出项税额构造明细表》第13栏；

　　5、当月博得职工出勤的过夜费升值税专用发单5份，金额核计5000元，税额核计300元，填入《本期抵扣出项税额构造明细表》第14栏；

　　7、当月租借两座办公室楼，博得租借办公室楼升值税专用发单2份，个中1份出租汽车方采用普遍计税本领，金额1000000元，税额110000元，填入《本期抵扣出项税额构造明细表》第9栏；1份出租汽车方采用简略计税本领，金额1000000元，税额50000元，填入《本期抵扣出项税额构造明细表》第17栏；

　　8、当月博得电梯珍爱效劳升值税专用发单1份，金额3000元，税额90元，填入《本期抵扣出项税额构造明细表》第22栏；

　　9、当月博得租借部分住宅用来部下某交易网点的库房，博得地方税务部分代开的升值税专用发单1份，金额6000元，税额90元，填入《本期抵扣出项税额构造明细表》第27栏；

　　10、当月购入塑钢窗一批，用来自有办公室楼变革，博得升值税专用发单1份，减少不浮财原值未胜过50%，金额100000元，税额17000元，填入《本期抵扣出项税额构造明细表》第29栏；

　　11、当月办公室车辆博得高速铁路风行费发单5份，金额2000元，税额58.25元（2000*3%/（1+3%））；过路费发单2份，金额300元，税额14.29元（300*5%/(1+5%)）。填入《本期抵扣出项税额构造明细表》第30栏；

　　对之上名目举行归集后，填写《升值税征税申诉表附列材料（二）》：

　　16份专用发单填入《升值税征税申诉表附列材料（二）》第二栏“个中：本期认证符合且本期申诉抵扣”；

　　7份过路、过路费发单填入《升值税征税申诉表附列材料（二）》第八栏“其余”。

　　对波及恒定财产抵扣的名目(购入打字与印刷机、购入塑钢窗变革自有办公室楼)按本质爆发情景填入《恒定财产出项税额抵扣情景表》的“当期申诉抵扣的恒定财产出项税额”栏和“当期申诉抵扣的恒定财产出项税额累计”栏。

　　三、抵减税款情景填写

　　企业首次购置的税收控制专用摆设费和本领保护费820元填入《升值税征税申诉表附表4-税额抵减情景表》“升值税税收控制体例专用摆设费及本领保护费”的第2、3、4列。并填入主表第23栏“本月数”。

　　四、申诉表主表填写

　　按照所爆发交易，在关系附表已精确填写的情景下，体例机动天生主表的关系数据。

　　五、《营改增农负领会估测计算明细表》填写

　　按照企业本质交易，分名目填写《营改增农负领会估测计算明细表》