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张家洲钱莹北京盈科(南京)事务所

一.关于银行账户贷款的现行法律法规

序列号

名字

条件

一个

中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》

第六十五条存款人使用银行结算账户时，不得有下列行为： (一)违反本办法的规定，将单位款项转入个人银行结算账户.(四)出租、出借银行结算账户..............有前款所列行为之一至五项的，给予警告，并处5000元以上3万元以下的罚款。

2

《最高人民法院关于适用中华人民共和国民事诉讼法的解释》

第六十五条借用业务介绍信、合同专用章、盖章的空白合同或者银行账户的，出借单位和借用人为共同诉讼人。

我国现行法律法规对银行账户出借行为的规定比较笼统，没有明确提及出借人民事责任的认定。中国人民银行2003年发布的《人民币银行结算账户管理办法》明确禁止将单位资金违规转入个人账户和出借银行结算账户。但这份文件只提到违规后涉及的行政责任，没有提到民事责任。而且文件的法律层面只是部门规章，不能作为人民法院作出民事判决的依据。

二。出借银行账户民事责任认定的司法观点及实例

(一)一般民事责任的认定

现行法律规定模糊，司法实践也有不同的司法标准。梳理相关案例后发现，法院基于一般侵权判定的相关规则，主要从四个要素的角度考虑以下几个方面：(1)是否存在出借账户的行为；(二)是否给债权人造成损失；(3)出借银行账户的行为与债权人的损失之间是否存在因果关系；(4)贷款人是否存在主观过错，以及主观过错的程度。

法院的考量因素包括出借人代表借款人收取或支付款项的次数和金额、出借人与公司或其法人的关系、款项的去向、出借人是否有利益或直接利益等。因此，如果不符合上述要求，出借人可以不承担民事责任。

至于举证责任，通常是原告的债权人给出案件符合上述要求的初步证明，法院通常会根据实际情况和公平原则，要求出借人举证证明从公司收到款项的原因、合理性、用途和去向，以及出借人财产与公司财产之间的相互独立性。

在民事责任的类型方面，判决也有很大差异。在决定民事责任的案件中，主要的责任类型是补充责任、连带责任和连带偿还责任。其中，以出借人和债务人在一定数额内承担连带责任最为常见。详情请参考以下案例：

1.补充责任

最高人民法院在审理(2013)字第828号鄂州市经贸有限公司、达拉特旗五华煤炭有限公司与张增华一般买卖合同纠纷一案中，认为工商银行光明支行2337号账户为五华公司账户。从涉案购煤款的流向来看，购煤款汇入物华公司上述账户后，张增华将大部分款项汇给了第三方，说明张增华对该账户有实际控制权。授权张增华开立银行账户并让其支配的行为，相当于将我们的账户借给张增华个人使用。根据《最高人民法院关于出借银行帐户的当事人是否承担民事责任问题的批复》“出借银行账户是违反金融法规的违法行为。人民法院除依法收缴出借账户的违法所得并依照有关规定予以罚款外，还应当根据不同情况追究出借人相应的民事责任。”规定，五华公司应承担相应的民事责任。根据本案实际情况，物华公司委托张增华开立2337账户，并让张增华支配该账户。同时，根据二审法院查明的其他事实，仲博公司实际从湖北西塞山发电有限公司取得人民币结算煤款，无法挽回的损失为人民币(https://www.zhucesz.com/万元)。结合本案实际情况，二审法院判令物华公司以人民币元及该款产生的利息为限承担补充赔偿责任。

2.连带责任

在最高人民法院审理的(2020)最高法终字第578号中，法院认为，首先，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉若干问题的解释》第六十五条规定：“借用介绍信、合同专用章、盖章的空白合同或者银行账户的，出借单位和借款人是共同诉讼人。”本案中，刘洋认可涉案银行账户由其母亲郭翠萍长期持有和使用。无论是她本人还是郭翠萍代开的账户，都是在刘洋的个人银行结算账户。刘洋交给郭翠萍使用，就意味着他同意把户口借给郭翠萍。作为银行账户出借人，二审法院将其列为共同诉讼人，符合前述规定。其次，《最高人民法院关于出借银行帐户的当事人是否承担民事责任问题的批复》规定：“出借银行账户是违反金融管理法规的违法行为。人民法院除依法收缴出借账户的违法所得并依照有关规定予以罚款外，还应当根据不同情况追究出借人相应的民事责任。”据查明的事实，涉案贷款用于郭翠萍家煤矿的生产经营。刘洋家购买的房屋有几套，刘洋是其家族煤矿生产经营的参与者和受益者。二审判决刘洋对其个人银行账户收到的用于家庭煤矿生产经营的贷款518万元的本息清偿承担连带责任，并无过错。

3.连带偿还责任

河南省高级人民法院审理的周口华科迈牧业科技有限公司杨瑞德与李成林纠纷一案(2015)豫法终字第00879号)，法院认为杨瑞德应承担给付责任。杨瑞德出借银行账户违反了中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》第六十五条的规定。同时，根据最高人民法院《关于出借银行帐户的当事人是否承担民事责任问题的批复》号，杨瑞德应当承担相应的责任。原审判决华科迈公司、杨瑞德连带返还李成林货款98000元，利息正确。杨瑞德称其为履行职务行为，其不应负责返还货款的再审申请理由无根据，本院不予支持。

(二)《公司法》规定情形下民事责任的确定

股东、董事、高级管理人员与公司之间发生银行账户借贷的，可以依据《公司法》的相关规定确定出借人的民事责任。

1.贷方是股东。

出借人作为公司股东，将账户借给公司使用。如果这构成了滥用职权

03010第六十三条规定，“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自有财产的，对公司债务承担连带责任。“第二十条第三款规定，“公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任逃避债务，严重损害公司债权人利益的，对公司债务承担连带责任。“这两个条款分别规定了一人有限责任公司和非一人有限责任公司中股东的责任。

在实践中，很难证明虐待的存在。单纯的收钱，法律并不禁止。需要结合《公司法》规定的各种因素来判断出借银行账户的行为是否构成对公司法人独立地位和股东责任的滥用。《全国法院民商事审判工作会议纪要》第二条在审理公司纠纷中，列举了常见的滥用情形，如人格混乱、支配和控制过度、资本明显不足等，并详细描述了综合考量因素，如财务核算缺失、股东占有和使用公司财产、母子公司间利益输送等。