反票洗系统来了！三大手段彻查虚开发票问题，这七类企业要特别注意！

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近日，深圳市税务局发布《反洗票系统需求文档项目合同书》，对反洗发票系统进行了明确说明，这也预示着发票风险监控管理系统——“反洗发票”系统将上线。

虚开发票的新方式——洗票

洗票是利用发票逃税的手段。一些犯罪分子利用“高科技”手段，通过操纵发票来骗取国家税款。他们用特殊的技术和特殊的药水，将收到的增值税专用发票上的标记全部洗掉，使发票恢复到填开前的空白状态。然后，他们要么自己用，要么卖给别人随意填写，申报抵扣进项税。这种现象的出现，不仅严重扰乱了增值税专用发票的正常管理秩序，还直接导致偷税漏税的蔓延，使企业陷入巨大的税收风险。

反票洗系统的两个重要功能

1.反洗发票将与增值税发票管理系统、财务系统、税收决策支持平台、预警系统、电子税务局、出口退税审核等系统对接，构建柔性反洗发票风险分析数据服务系统，深入挖掘税务大数据资源价值，制定风险指标，实现发票可疑数据智能提取。

2.反洗票将通过纳税人业务风险分析、输入发票溯源、输出发票渗透跟踪、输入输出发票关联分析、开票数量和开票行为异常波动分析、开票数量和产能匹配分析、上下游客户关联分析等手段，对申报开票异常的纳税人进行及时监控和管理，降低“洗票”风险。

反洗票系统13大手段彻查假洗票问题。

反洗票系统有13大“法宝”，可以对纳税人进行全方位的查询和分析：

法宝一：查询分析纳税人基本情况。企业的注册信息、信用评级、处罚甚至重要人员变动等业务信息都可以实时查询，作为风险评估的参考。

法宝二：纳税人增值税申报查询分析，可以分析纳税人近2年各期的增值税申报数据，判断企业内部业务经营和发票金额是否存在异常。

法宝三：查询分析纳税人发票领开情况，分析纳税人近2年各期限发票领开情况，判断企业开票分类比例是否异常。

法宝四：查询分析纳税人发票的红字和作废状态，分析近2年每期纳税人发票的红字和作废状态，判断纳税人发票的红字和作废状态是否合规。

法宝五：查询分析纳税人主营业务情况，分析纳税人近2年各期主要营销项目发票情况和主要进项发票情况，判断主要营销项目与进项的相关性是否异常。

法宝六：查询分析纳税人主要客户的基本情况，分析纳税人近两年业务往来频繁的上下游客户，将客户经营状况分析作为风险评估的参考。

法宝七：纳税人进项发票风险追溯分析，对近两年纳税人进项发票各期抵扣情况进行分析，进项发票溯源分析，追溯各方申报抵扣情况，判断是否存在发票造假、一票多投等“洗票”行为。

法宝八：纳税人销项发票风险跟踪分析。分析近两年纳税人各期销项发票申报情况，跟踪发票流转情况，判断是否存在虚开发票等违法行为。

法宝九：纳税人发票抵扣风险分析。分析纳税人最近两年每期的发票抵扣情况，结合upstr的风险评估

法宝十一：反洗票风险分析模型管理，通过对纳税人基本信息、开票行为、开票量、上下游客户等信息的特征分析，设计标注体系和评分指标，建立模型，根据业务规则设置预警阈值。

法宝13:系统对接服务管理，以灵活配置的方式对接财务系统、增值税发票管理系统、税务大数据平台等系统，通过数据接口交互实现数据共享。

1发票风险=100税务风险

如果业务实际发生但没有取得发票，找一些发票冲抵；只有销项税，没有进项税，利润太高。找些发票抵税；股东支付高额股息税。为了减少分红金额，找一些发票来规避；也存在一些问题，如过犹不及开具发票、未按规定开具合格发票、购销不匹配、购销项目明显异常等等。在金税四期即将上线、税收征管日趋规范、税务检查日趋频繁的背景下，企业的每一个动作都包含着许多可能触发税务机关检查的因素。尤其是不要在发票问题上动脑子，因为查税就要查票，发票不规范会让企业涉税风险加倍！

因为“洗票套现”造就了所谓的“三流一致”(现金流、发票流、货流)和“三证合一”(合法凭证、税务凭证、会计凭证)。但问题的关键在于表面的一致性，无法证明交易的真实性。不被查是不可能的，迟早只是时间问题。

7这样的企业要特别注意。

发票违规是成倍增加企业涉税风险的重灾区！特别是下面提到的七类企业，很有可能成为以后重点考察的对象，老板一定要小心！

一、具有明显壳特征的公司

空壳公司是指以法人身份成立的公司，有公司名称，但没有业务。注册资本不高，实缴注册资本为零，经营范围偏向轻资产，法定代表人年龄偏大或偏小，都是明显的空壳公司特征。随着系统的不断升级，想利用空壳公司开户进行诈骗、洗钱、逃税等违法犯罪的人已经行不通了。

二、公司超出经营范围

超范围经营是违法的，要承担相应的法律责任。视情节轻重，可以予以警告、没收、罚款或者吊销营业执照。

“反洗票”系统会分析企业主要营销项目和主要投入的幅度变化，准确了解企业的实际经营情况，判断主要营销项目和主要投入是否匹配，相关性是否异常。

所以，如果你的企业经常变更经营范围，一定要小心，小心成为重点审计对象！

三。发票异常的公司

“反洗票”系统还会对进项发票进行风险追溯，对输出发票进行风险跟踪分析，判断是否存在发票造假、一票多开等“洗票”行为，以及虚开增值税发票等“洗票”行为。

此外，发票的非正常收开票、红字和无效发票都会引起税务机关的注意。

四。上下游企业异常的公司

“反洗票”系统还会对上下游联系紧密的客户的经营范围变化进行分析。并分析客户的经营情况、主营产品、信用等级、违规处罚等。作为企业“洗票”风险评估的参考。

因此，企业需要特别关注上下游企业提供的异常凭证，不要因为你不关注而受到牵连。

动词（verb的缩写）购销存不一致的公司

“反洗发票”系统会分析类别关联、构成比例、金额、税率等。纳税人近两年进项发票与销项发票的对比，包括

即将上线的“反洗票”系统，将对纳税人近两年各期的水电能耗、物流仓储费用、房租、物业费、社保等数据进行分析，了解纳税人的实际生产能力，并与开具的发票进行比对，检查是否异常或有“洗票”嫌疑。

所以那些工厂大，人数少，消费少，但是发票数量多的公司，要注意了。税务局会根据你公司的经营能力分析风险，然后重点检查！

七。申报异常的企业

三个系统升级后，新增了两个预警指标：1。投入大于产出；2.连续三个月零申报。

一般顺序如下：系统比对数据，触发预警生成可疑信息列表自动推送自查自纠短信5日内回复异常原因税务机关调查核实。